Изчисляване на застрахователни премии в zup. Изчисляване на застрахователни премии

Изчисляването на застрахователните премии за 2017 г. е предоставено във формата, одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 10 октомври 2016 г. № ММВ-7-11/551@. Изчислението трябва да бъде представено на данъчните власти не по-късно от 30 януари 2018 г.

Изчисляването на застрахователните премии за 2017 г. е предоставено във формата, одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 10 октомври 2016 г. № ММВ-7-11/551@:

  • лица, които извършват плащания и други възнаграждения на физически лица (организации, индивидуални предприемачи, лица, които не са индивидуални предприемачи);
  • ръководители на селски (фермерски) домакинства.

В съответствие с параграф 7 на чл. 431 от Данъчния кодекс на Руската федерация, лицата, извършващи плащания и други възнаграждения на физически лица, представят изчисления за застрахователни премии не по-късно от 30-ия ден на месеца, следващ периода на фактуриране (отчетен) на данъчния орган:

  • по местонахождението на организацията;
  • на мястото на отделни подразделения на организации, които начисляват плащания и други възнаграждения в полза на физически лица. Ако отделно подразделение се намира извън Руската федерация, тогава организацията представя изчислението за такова подразделение на данъчния орган по местонахождението си;
  • по местоживеене на физическото лице, извършващо плащания и други възнаграждения на физически лица (включително индивидуални предприемачи).

Най-големите данъкоплатци, които имат отделни подразделения (които изчисляват плащания и други възнаграждения в полза на физически лица), представят изчисления на няколко данъчни инспекции (писмо на Федералната данъчна служба от 10 януари 2017 г. № BS-4-11/100@):

  • на мястото му;
  • по местонахождението на отделните звена.

Изчисляването на застрахователните премии за 2017 г. трябва да бъде представено на данъчните власти не по-късно от 30 януари 2018 г. Срокът за подаване на изчисления е еднакъв за всички платци на осигуровки и не зависи от формата на отчитане – на хартиен или електронен носител.

Забележка!Ако платецът на застрахователни премии няма плащания в полза на физически лица през отчетния (отчетния) период, платецът е длъжен да представи изчисление с нулеви показатели на данъчния орган в определения срок (писма на Федералната данъчна служба от март 24 2017 г. № 03-15-07/17273 от 12 април 2017 г. № БС-4-11/6940@).

За късно подаване на изчисление на застрахователните премии в данъчната служба, платецът на застрахователните премии може да бъде подложен на глоба от 5 до 30 процента от размера на вноските, които не са платени, въз основа на изчислението. В този случай минималната глоба е 1000 рубли (член 119 от Данъчния кодекс на Руската федерация). В писмо от 05.05.2017 г. № PA-4-11/8611 Федералната данъчна служба на Русия обясни колко трябва да бъде платена глобата на всеки от фондовете (PFR, FFOMS, FSS).

Изчисляване на застрахователни премии

Изчисленията на застрахователната премия включват:

  • Заглавна страница;
  • Лист„Информация за физическо лице, което не е индивидуален предприемач“;
  • Секция 1„Обобщени данни за задълженията на платеца на застрахователните премии”;
    • Приложение No1към раздел 1 „Изчисляване на размерите на осигурителните вноски за задължително пенсионно и здравно осигуряване” към раздел 1;
    • Приложение No2към раздел 1 „Изчисляване на размера на осигурителните вноски за задължително обществено осигуряване при временна нетрудоспособност и във връзка с майчинство” към раздел 1;
    • Приложение No3към раздел 1 „Разходи за задължително социално осигуряване в случай на временна нетрудоспособност и във връзка с майчинство и разходи, направени в съответствие със законодателството на Руската федерация“ към раздел 1;
    • Приложение №4към раздел 1 „Плащания, извършени от средства, финансирани от федералния бюджет“ към раздел 1;
    • Приложение No5към раздел 1 „Изчисляване на спазването на условията за прилагане на намалената тарифа на застрахователните премии от платците, посочени в параграф 3, параграф 1 на член 427 от Данъчния кодекс на Руската федерация“ към раздел 1;
    • Приложение No6към раздел 1 „Изчисляване на спазването на условията за прилагане на намалената тарифа на застрахователните премии от платците, посочени в параграф 5 от параграф 1 на член 427 от Данъчния кодекс на Руската федерация“ към раздел 1;
    • Приложение No7към раздел 1 „Изчисляване на спазването на условията за прилагане на намалената тарифа на застрахователните премии от платците, посочени в параграф 7 от параграф 1 на член 427 от Данъчния кодекс на Руската федерация“ към раздел 1;
    • Приложение № 8към раздел 1 „Информация, необходима за прилагане на намалена ставка на застрахователните премии от платците, посочени в параграф 9, параграф 1 на член 427 от Данъчния кодекс на Руската федерация“ към раздел 1;
    • Приложение No9към раздел 1 „Информация, необходима за прилагане на тарифата на застрахователните премии, установена от втория параграф на алинея 2 на параграф 2 на член 425 (вторият параграф на алинея 2 на член 426) от Данъчния кодекс на Руската федерация“ към раздел 1 ;
    • Приложение No10към раздел 1 „Информация, необходима за прилагане на разпоредбите на подточка 1 от клауза 3 на член 422 от Данъчния кодекс на Руската федерация от организации, извършващи плащания и други награди в полза на студенти в професионални образователни организации, образователни организации за висше образование в пълен размер - времево обучение за дейности, извършвани в ученически отряд (включен във федералния или регионален регистър на младежки и детски сдружения, ползващи се от държавна подкрепа) по трудови договори или граждански договори, чийто предмет е изпълнението на работа и (или) предоставянето услуги” към раздел 1;
  • Раздел 2„Обобщени данни за задълженията на платците на застрахователни премии на ръководители на селски (фермерски) домакинства“;
    • Приложение No1към раздел 2 „Изчисляване на размера на застрахователните премии, дължими за ръководителя и членовете на селско стопанство“ към раздел 2;
  • Раздел 3„Персонализирана информация за осигурените лица“.

Раздели 1И 3 се попълват от платци на застрахователни премии, извършващи плащания към физически лица и се подават тримесечно.

Раздел 2попълва се от платци на застрахователни премии - ръководители на селски стопанства - годишно.

Съставяне на изчисления за застрахователни премии в програмата "1C: Заплати и управление на персонала 8" (ред. 3)

Програмата предоставя регламентиран отчет за изчисляване на застрахователните премии Изчисляване на застрахователни премии(глава Отчитане, сертификати - 1C-Отчитане) (Фиг. 1).

За да съставите отчет, трябва да сте на работното си място 1C-отчитаневъведете команда за създаване на нов екземпляр на отчет с помощта на бутона Създавайтеи изберете от списъка с налични отчети Видове отчетидоклад със заглавие Изчисляване на застрахователни премиичрез бутон Избирам.

В началната форма посочете организацията (ако програмата поддържа записи за няколко организации), за която се съставя отчета и периода, за който се съставя.

В резултат на това на екрана се показва формата на нов екземпляр на отчета. Изчисляване на застрахователни премии(фиг. 2). За автоматично попълване на отчет въз основа на данни от информационната база използвайте бутона Напълнете.

Забележка!Ако два или повече елемента от директория са идентифицирани в счетоводните данни при автоматично попълване на отчет Физически лицасе издава съобщение със същия попълнен SNILS, но отчетът остава празен.

Изчисляване на застрахователни премии в други програми:

  • в програмата 1C: Заплати и управление на персонала 8 (рев. 2.5)
  • в програма 1C: Заплати и персонал на бюджетни институции 8 (рев. 1.0)
  • в програма 1C: Заплати и персонал на държавни институции 8 (ред. 3)

Подаване на изчисление на застрахователните премии на данъчния орган

Платци, които имат среден брой лица, в чиято полза са извършени плащания и други възнаграждения за предходния фактурен (отчетен) период. надхвърля 25 души, както и новосъздадени (включително по време на реорганизация) организации, чийто брой на посочените лица надвишава този лимит, представят изчисление на осигурителните вноски на данъчния орган в електронен видизползване на подобрен квалифициран електронен подпис чрез телекомуникационни канали (клауза 10 от член 431 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Платците и новосъздадените организации (включително по време на реорганизация), чийто среден брой лица, в чиято полза се извършват плащания и други възнаграждения, за предходния сетълмент (отчетен) период е 25 души или по-малко, имат право да подават изчисления в електронен вид , и на хартия.

Независимо от извършваната дейност, платците на застрахователни премии трябва да представят като част от калкулацията:

  • Заглавна страница;
  • Раздел 1 "Обобщение на задълженията на платеца на застрахователните премии";
  • подраздел 1.1 "Изчисляване на вноски за задължително пенсионно осигуряване", подраздел 1.2 "Изчисляване на вноски за задължително здравно осигуряване" от приложение 1 към раздел 1;
  • Приложение 2 към раздел 1 „Изчисляване на размерите на осигурителните вноски за задължително обществено осигуряване при временна нетрудоспособност и във връзка с майчинство“;
  • Раздел 3 „Персонализирана информация за осигурените лица”.

Останалите приложения и подраздели се представят, ако съдържат данни (подраздели 1.3.1, 1.3.2, 1.4 от приложение № 1 към раздел 1, приложения 3 - 10 към раздел 1).

Подаване на изчисления за застрахователни премии на данъчния орган в програмата "1C: Заплати и управление на персонала 8" (ред. 3)

Настройка на състава на изчислението

Ако отделни раздели на изчислението не са попълнени и предадени в съответствие с Процедурата, тогава можете да зададете режим за тях, в който те няма да се показват във формуляра за отчет или да се отпечатват.

За да направите това, щракнете върху бутона Настройки(бутон Още настройки), разположен в горната командна лента на формуляра за отчет и в раздела Свойства на дялапремахнете отметките от квадратчетата ПокажиИ Печатза тези участъци (фиг. 3).

Проверка на изчислението

Преди да изпратите изчислението, се препоръчва да го проверите за грешки. За да направите това, използвайте бутона Преглед - Проверете референтните съотношения. След натискане на бутона се показва резултатът от проверката на контролните съотношения на индикаторите. В този случай можете да видите или онези контролни коефициенти на индикатори, които са грешни, или всички контролни коефициенти на индикатори (като премахнете отметката Показвайте само грешни връзки) (фиг. 4).

Когато щракнете върху необходимото съотношение на индикаторите, в колоната Тествано съотношениеили Обяснение на значенията, показва се препис, който показва откъде идват тези числа, как са се събрали и т.н. И когато щракнете върху определен индикатор в самата преписка, програмата автоматично показва този индикатор в самата форма на отчета. За формуляр за отчет Изчисляване на застрахователни премиипроверка на контролните съотношения на показателите, въведени с писма на Федералната данъчна служба на Русия от 30 юни 2017 г. № BS-4-11/12678@, от 13 декември 2017 г. № GD-4-11/25417@ и писмо от Федералната данъчна служба на Руската федерация от 15 юни 2017 г. № 02-09-11/04-03-13313.

Отпечатайте изчисление

Организациите, които изпращат изчисления без използване на телекомуникационни канали (или използване на програми на трети страни за електронен обмен), трябва да подготвят файлове за предаване на данъчния орган в електронна форма. Организациите, които предоставят изчисления на хартиен носител, трябва да изготвят разпечатан формуляр за изчисление (фиг. 5).

За да генерирате отпечатан формуляр за изчисление с PDF417 двуизмерен баркод, щракнете върху бутона Тюленразположен в горната част на формуляра за отчет. За отпечатване на машинночетими формуляри на регламентирани отчети с двумерен баркод PDF417 е необходимо на компютъра да бъде инсталиран единичен модул за печат на машинночетими формуляри и машинночетими шаблони на формуляри. Комплектът за инсталиране на модула за печат е включен в конфигурацията. Веднага след като възникне необходимост от използване на модула за печат, той автоматично се стартира за инсталиране. Шаблони за машинночетими форми на регулирани отчети са включени в конфигурацията и се инсталират заедно с нея, така че не е необходимо шаблоните да се инсталират отделно.

Формулярът за изчисление на застрахователните премии може да се отпечата без баркод, ако в настройките на отчета (бутон | Повече ▼ – Настройки– отметка Общ) поставете отметка в квадратчето Разрешаване на печат без PDF417 баркод. След като зададете тази настройка, щракнете върху бутона Тюленще бъдат достъпни за печат Форма за баркод PDF417 (препоръчително)(фиг. 5) или Формуляр без баркод PDF417.

При избор на втората опция, програмата извежда на екрана отчетната форма за предварителен преглед и допълнителна редакция, генерирана за печат на листове (ако е необходимо) (фиг. 6). След това, за да отпечатате изчислението, щракнете върху бутона Тюлен. Освен това от този формуляр за отчет (предварителен преглед) можете да запишете редактираното изчисление като файлове в посочената директория във формат на PDF документ (PDF), Microsoft Excel (XLS) или във формат на документ с електронна таблица (MXL) (като щракнете върху бутона Запазване).

Качване на изчисления по електронен път

Ако изчислението трябва да бъде качено във външен файл, тогава под формата на регулиран отчет Изчисляване на застрахователни премииФункцията за качване в електронен вид се поддържа във формат, одобрен от Федералната данъчна служба на Русия. Препоръчително е първо да проверите качването, за да се уверите, че отчетът е форматиран правилно с помощта на бутона Преглед – Проверете качването. След натискане на този бутон ще се генерира електронен отчет. Ако бъдат открити грешки в данните на отчета, които пречат на качването да завърши, качването ще бъде спряно.

В този случай трябва да коригирате откритите грешки и да повторите качването. За навигиране през грешки е удобно да използвате прозореца на услугата за навигация на грешки, който автоматично се показва на екрана. За да изтеглите калкулацията за последващ превод чрез оторизиран оператор, трябва да кликнете върху бутона Разтоварвам - Електронно подаванеи посочете в появилия се прозорец директорията, в която да запишете изчислителния файл. Програмата автоматично присвоява име на файла. Когато натиснете бутона Качване - Данни за физически лица раздел 3, ще бъде качен файл с данни за физически лица в раздел 3, който може да се използва в „Личния акаунт“ на уебсайта на Федералната данъчна служба, за да проверите пълното име и SNILS (фиг. 7).

Изпращане на изчисление до данъчния орган

В програмите 1C, съдържащ подсистема за регулирано отчитане, е внедрен механизъм, който позволява директно от програмата (без междинно качване в електронен презентационен файл и използване на програми на трети страни) да изпрати изчисление на застрахователните премии до данъчния орган в електронен вид с електронен цифров подпис (ако е свързана услугата 1C-Reporting) Преди изпращане се препоръчва да извършите форматиране и логически контрол на попълването на изчислението, щракнете върху бутона. Преглед

ВНИМАНИЕ!: подобна статия на 1C ZUP 2.5 -

Здравейте скъпи посетители на сайта. В последната публикация разгледахме подробно въпроса за отчитането на данъка върху доходите на физическите лица в програмата 1C ZUP, издание 3, а днес ще говорим за застрахователните премии. Ще ви кажа къде и в какви документи се изчисляват, как да плащате застрахователни премии на фондовете. Ще видим и как платените застрахователни премии ще бъдат отразени в регулираните отчети RSV-1 PFR и 4-FSS. Нека разгледаме всички налични настройки в програмата 1C ZUP 3.1 (3.0), които влияят върху изчисляването на вноските.

✅

✅

Бих искал веднага да отбележа, че ще анализирам днешния материал въз основа на информационната база, която сме формирали в резултат на предишни публикации, където говорих за и. Затова ви препоръчвам да прочетете предишните статии.

Така че нека първо да поговорим за премиум настройките. Първо, трябва правилно да настроим счетоводната политика в програмата за изчисляване на застрахователните премии в информацията за организацията. За да направите това, отидете в секцията Настройки - директория Подробности за организацията, ще се отвори нашата организация „Алфа“ и в раздела Счетоводни политики и други настройки щракнете върху връзката Счетоводни политики. Сега в прозореца, който се отваря, трябва да изберете вида на застрахователната премия. По подразбиране програмата задава тарифата, прилагана по „основната данъчна система, с изключение на земеделските производители“. Този тип тарифа може да се промени чрез избор от съответния списък. В нашия пример ще използваме точно тази тарифа - Организации, използващи OSN, с изключение на земеделски производители. Тук също трябва да посочите Ставка на осигурителната вноска НС и ПЗ(Фонд за социално осигуряване злополука и професионална болест). След това изберете група квадратчета за отметка:

  • Има служители с право на ранно пенсиониране, отметката трябва да бъде отметната, ако организацията има такива служители, т.е. работа при вредни и тежки условия на труд.
  • Прилагат се резултатите от специална оценка на условията на труд, поставете отметка в квадратчето, ако организацията е извършила специален оценка на условията на труд. Също така установете информация за тези условия на труд в щатното звено на служителя.

Обсъдих по-подробно създаването на условия на труд и изчисляването на вноските по допълнителни ставки за такива служители в отделна статия.

Вдясно в прозореца „Счетоводна политика“ има друга група настройки:

  • Има фармацевти
  • Има членове на екипажа на полета
  • Има миньори (миньори)

Ако организацията има такива категории професии, тогава, когато поставите отметка в квадратчето, се прилагат специални тарифи при изчисляване на застрахователните премии за служители, наети за тези позиции. Например, ако дадена организация е в данъчен режим UTII и се занимава с фармацевтични дейности (квадратчето е отметнато в настройките Има фармацевти), тогава тя има право на намалена ставка за определени позиции. В самите позиции на тази организация (директория Настройки - Позиции) става възможно да поставите отметка в квадратчето, че тази позиция е фармацевтична. Подобна е ситуацията с квадратчетата за отметка. Има членове на екипажа на полетаИ Има миньори (миньори). Ако ги зададете, тогава в Позициите става възможно да посочите, че това е Позиция на летателния екипаж или Позиция на миньор.

Ако поставим отметка в квадратчето Има членове на екипажа на морски кораби, тогава вече в разделението (раздел Настройки - Директория на раздели) ще бъде възможно да поставите отметка в квадратче, което означава, че това разделение Съответства на плавателен съд от Руския регистър на корабите. Съответно за всички служители, приети в това подразделение, застрахователните премии ще се изчисляват по специални ставки, които са предписани в съответните федерални закони.

Така че на нивото на счетоводната политика на организацията е важно правилно да се посочи вида на тарифата на организацията и размера на вноските към FSS NS и PZ. Също така отметнете необходимите полета за изчисляване на допълнителни вноски и вноски по специални тарифи. Струва си да се отбележи, че видът на тарифата в организацията и размерът на вноските към FSS NS и PZ могат да се променят и програмата предвижда съхраняване на историята на всички тези промени (връзка История на промените в типа тарифаи връзка История на промените...).

Статус на осигуреното лице и информация за увреждане в програмата 1C ZUP 3.1 (3.0)

Говорихме за всички настройки за застрахователни премии на ниво счетоводна политика на организация. След това нека да разгледаме каква друга информация трябва да бъде инсталирана в програмата, за да се изчислят правилно застрахователните премии на служителите. За да направите това, нека отидем в раздела "Персонал" - директорията "Служители" и отворете например картата на А.М. Нека последваме връзката Застраховкаи тук ще видим и редица важни настройки за изчисляване на застрахователните премии.

Необходимо е преди всичко да се установи статусът на осигуреното лице. В нашата информационна база, която е формирана въз основа на резултатите от предишни статии от настоящата поредица от публикации (), всички служители са Граждани на Руската федерация, но програмата също така ви позволява да водите записи на чуждестранни служители. Освен това наборът от статуси за чуждестранни граждани е доста голям. Ако имате такива служители, работещи във вашата организация, тогава трябва правилно да идентифицирате и правилно да зададете техния статус.

Можете да видите това на екранната снимка по-долу.

Така че, след като установим статуса на осигуреното лице, трябва да посочим от кой месец е валидна тази информация. Програмата проследява историята на промените в информацията за осигурителния статус на служителите, можем да видим това на специална връзка, която се нарича История на промените в информацията за осигурителния статус.

Следващата група настройки за осигуряване на служители е Информация за увреждане.Ако служителят е деактивиран, трябва да поставите отметка в квадратчето Да има удостоверение за инвалидност, посочете датата на издаване, периода на това удостоверение и месеца, от който важи. За такъв служител при изчисляване на вноските за Фонда за социално осигуряване, NS и PZ тарифата ще бъде 60% от тарифата, определена за цялата организация. Тези. ако като цяло за цялата организация сме определили ставката на вноските за социалноосигурителния фонд за NS и PZ в размер на 0,2% (Вижте по-горе), тогава за служител с увреждане тази ставка ще бъде 0,12%. Програмата също така поддържа история на промените в информацията за увреждане.

Изчисляване на осигурителни премии в документите „Изчисляване на заплати и вноски“ и „Уволнение“ в програмата 1C ZUP 3.0 (3.1)

✅ Семинар „Лайфхакове за 1C ZUP 3.1“
Анализ на 15 лайфхака за счетоводство в 1C ZUP 3.1:

✅ КОНТРОЛЕН ЛИСТ за проверка на изчисленията на заплатите в 1C ZUP 3.1
ВИДЕО - месечна самопроверка на счетоводството:

✅ Изчисляване на заплати в 1C ZUP 3.1
Инструкции стъпка по стъпка за начинаещи:

Осигурителните премии в програмата 1C ZUP 3.0 (3.1) се изчисляват директно в документа и това е разлика от програмата ZUP 2.5, тъй като вноските там се изчисляват в отделен документ (повече подробности за разлики между ЗУП 3 и ЗУП 2.5можете да прочетете в). Тук застрахователните премии се изчисляват в същия документ, в който е направено окончателното плащане за служителите за месеца.

Има обаче и документ „Уволнение“, който не е просто документ за персонала (както беше в ZUP 2.5), а документ за персонал и ведомост. В него, заедно с информация за уволнение, се извършва и окончателното плащане за служителя, т.е. обезщетението за основен и допълнителен отпуск се изчислява, заплатите се изчисляват от началото на месеца до датата на уволнението и данък върху доходите на физическите лица и застрахователни премии. Отделно бих искал да обърна внимание на факта, че изчислява застрахователните премии.

Можете да регистрирате документа „Уволнение“ в два дневника или в дневника Приеми, трансфери, уволненияот раздел Кадри или в списанието Всички таксиот раздел Заплата. И така, за яснота, на 16 ноември 2016 г. ще уволним служителя А.М. и да видим какво изчисление ще се случи в документа „Уволнение“. В раздела Начисления и удръжкивиждаме, че изплащането на заплатата за периода, отработен от служителя от 01.11. до 11/16 и обезщетение за ваканция, и са изчислени застрахователни премии (раздел Вноски). Няма да има преизчисляване на заплатите и изчисляване на осигуровките за този служител в документа „Изчисляване на заплати и вноски” за ноември.

Тъй като според условията на нашите по-нататъшни примери, служителят А.М. Иванов няма да подаде оставка, ние няма да изпълним документа „Уволнение“.

И така, нека изчислим документа "Изчисляване на заплати и вноски"за октомври. Отворете раздела Приноси. В нашия пример застрахователните премии са изчислени за трима служители, които са били наети през октомври. Можем да видим по-подробно изчисление на застрахователните премии за всеки служител, като щракнете върху връзката „За повече подробности вижте счетоводната карта на застрахователната премия.“Изберете служител Иванов и кликнете върху тази връзка.

Ще се отвори карта за индивидуално отчитане на сумите на начислените плащания и други възнаграждения и сумите на начислените осигуровки за 2016 г. на служителя А.М.Иванов, разпределени по месеци.

За да проверим дали застрахователните премии за даден служител са изчислени правилно, ще отворим за яснота тарифите на застрахователните премии, които са в сила през даден период. За да направите това, отворете директорията в секцията „Данъци и вноски“. Видове застрахователни премии.За нашата организация, както си спомняте, е избран тип тарифа - Организации, които прилагат OSN, с изключение на земеделските производители, изберете тази тарифа и щракнете двукратно върху нея. В прозореца, който се отваря, следвайте връзката Тарифи на застрахователните премии,и сега ще се отворят всички тарифи за този тип тарифа за различни периоди. Сега тарифите за 2015 г. са в сила и ще ги използваме, за да проверим изчислението.

Сега да се върнем към „Индивидуална счетоводна карта за сумите на начислените плащания и други възнаграждения и сумите на начислените осигуровки за 2016 г.“ В месечната графа А.М октомвриотразява се изплащането на служителя за месеца и натрупано от началото на годината, както и неподлежащата на осигурителни вноски сума. В същата колона се изчислява базата за изчисляване на осигурителните вноски във фондовете и съответно се отразяват начислените вноски, разпределени по фондове.

Тези. за да се получи основата за изчисляване на осигурителните вноски към фондовете, е необходимо да се извади тази необлагаема сума от общата начислена заплата на служителя за месеца. Това, което всъщност виждаме в картата е, че базата за изчисляване на застрахователните премии към задължителното пенсионно осигуряване, Фонда за задължително медицинско осигуряване и Фонда за социално осигуряване е 14 285,71 рубли (16 221,20 – 1 935,49). Нека проверим дали застрахователните премии към фондовете за октомври са изчислени правилно в съответствие с установените тарифи.

  1. Начислени застрахователни премии за задължително здравно осигуряване: 14 285,71 *22/100=3 142,86 рубли.
  2. Начислени застрахователни премии за задължително медицинско осигуряване: 14 285,71*5,1/100=728,57 рубли.
  3. Начислени осигурителни вноски към Фонда за социално осигуряване: 14 285,71*2,9/100=414,29 рубли.

Всичко е изчислено правилно.

Също така в документа Изчисляване на заплати и вноски в раздела „Вноски” за служител А.М. застрахователните премии на Фонда за социално осигуряване за NS и PZ (злополуки) са изчислени в размер на 28,57 рубли. Нашата организация работи Процент на вноска към FSS NS и PZ - 0,2%, които сме задали в настройките на счетоводната политика. Изчислението е направено, както следва: 14 285,71*0,2/100=28,57 рубли Плащане на осигурителни вноски към фондове от раздела за данъци и вноски. Този документ не се генерира автоматично в програмата 1C ZUP 3.0 (3.1). Може би в бъдещи актуализации прехвърлянето на информация за платени осигуровки ще бъде реализирано като част от синхронизацията със счетоводната програма, но засега трябва да я попълваме ръчно. За да определим колко застрахователни премии сме изчислили за октомври, можем да използваме справката Анализ на вноските във фондовете(рубрика Данъци и вноски - сп. Справки за данъци и вноски).

От същата справка можем да копираме всички изчислени суми на застрахователните премии към конкретни фондове при попълване на документа Плащане на застрахователни премии към фондове.

И така, от отчета виждаме, че Пенсионният фонд е изчислил 20 154,52 рубли за задължително пенсионно осигуряване. Да създадем документ и да изберем Тип плащане - PFR - по общата тарифа от 1 януари 2014 гАнализ на вноските във фондовете

4672,18 рубли бяха разпределени във фонда за задължително здравно осигуряване. Да създадем документ Внасяне на осигурителни вноски във фондове,изберете тип плащане - FFOMS, дата на плащане 10.11.2016 г., копие 4672,18 рубли от отчета Анализ на вноските във фондоветев полето Сума. Нека прегледаме документа.

През октомври 2656,74 рубли са преведени във фонда за социално осигуряване за осигуряване за временна нетрудоспособност. Да създадем документ Внасяне на осигурителни вноски във фондове,изберете тип плащане – Фонд за социално осигуряване, осигуряване за временна неработоспособност, дата на плащане 10.11.2016 г., копирайте сумата от справката Анализ на вноските във фондоветев полето Сума. Тук също трябва да посочите датата и номера на платежното нареждане, тъй като тази информация се изисква в отчета 4FSS. Нека прегледаме документа.

Също така 183,22 рубли са преведени във фонда за социално осигуряване за застраховка срещу злополука за октомври. Да създадем документ Внасяне на осигурителни вноски във фондове,изберете тип плащане – FSS, застраховка злополука, дата на плащане 10.11.2016 г., копирайте сумата от справката Анализ на вноските във фондоветев полето Сума. Тук също трябва да посочите датата и номера на платежното нареждане, тъй като тази информация се изисква и в отчета 4FSS. Нека прегледаме документа.

Справки, отразяващи данни за плащането на застрахователни премии в програмата ZUP 3.1 (3.0)

Сега ще обясня малко защо плащането на осигурителни вноски към фондове е въведено в програмата на ZUP 3.1 (3.0). Факт е, че въз основа на информация за плащането на вноски към Пенсионен фондИ Фонд за задължително медицинско осигуряванесе генерира отчет RSV-1, и въз основа на информация за плащане на вноски към FSS, отчет 4-FSS.


Ето защо в програмата се въвежда документ Плащане на застрахователни премии към фондове. Ще ви разкажа по-подробно за всички регламентирани отчети, които могат да се генерират в програмата ZUP 3.1 (3.0) в следващите публикации.

И така, в днешната статия говорихме за това как да зададем необходимите настройки в програмата за изчисляване на застрахователните премии и за документите, в които те се изчисляват. С какъв документ да заплатя натрупаните осигуровки към фондовете и как ще бъдат отразени в отчетите?

Това е всичко, което имам за днес. Всичко най-добро!!) Очаквайте следващите публикации.

Преизчисленията са неразделна част от изчисляването на заплатите. Информацията за отпуск по болест, отпуск или отсъствие на служители, получена от счетоводния отдел с известно закъснение, води до преизчисляване на заплатите и съответно застрахователните премии. Експертите на 1C говорят за това как изчисленията и преизчисленията на застрахователните премии се отразяват в счетоводството и регулираното отчитане в програмата 1C: Заплати и управление на персонала 8, издание 3.

При преизчисляване на заплатите е необходимо да се преизчислят застрахователните премии. Освен това причината за преизчисляване на вноските може да бъде промяна в тарифата през годината или откриване на грешки, например невключване на изчислението в базата за застрахователни премии.

В тези случаи счетоводителят има въпроси относно необходимостта, задължението и правото да предоставя актуализирана информация на Федералната данъчна служба.

Съгласно клауза 1.2 от Процедурата за попълване на изчислението на застрахователните премии, дадена в Приложение № 2 към заповедта на Федералната данъчна служба на Русия от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551@, платецът е длъжен да направи необходимите промени в изчислението и да представи актуализиран отчет на данъчния орган, ако има неотразена или непълна информация, както и грешки, водещи до подценяване на размера на дължимите застрахователни премии.

Когато решава дали да представи актуализирана калкулация, счетоводителят трябва да отговори на следните въпроси:

  • дали цялата информация е отразена;
  • дали са допуснати грешки и дали те са довели до подценяване на размера на дължимите застрахователни премии.

Подаването на актуализирано изчисление може да бъде задължение, право или принудителна необходимост.

Актуализирано изчисляване на застрахователните премии

Задължението за подаване на актуализирано изчисление възниква, ако след подаване на отчета до Федералната данъчна служба се окаже, че е подадена непълна или невярна информация за служителите или са открити грешки, които са довели до подценяване на размера на дължимите застрахователни премии.

Типове често срещани грешки, които изискват задължително представяне на актуализирано изчисление:

1. Служителят не съобщи своевременно за промени в личните си данни и Федералната данъчна служба предостави невярна информация за него в раздел 3 от изчислението.

2. Служителят е работил в отдел, който има право да прилага преференциален размер на застрахователните премии. След това той е преместен в звено, където се прилага основната застрахователна премия. Информацията за преместването на служителя е получена със закъснение в счетоводството. Изчисляването на вноските е направено неправилно при намалена ставка.

3. В началния етап на настройка на програмата 1C: Заплата и управление на персонала 8 беше направена грешка чрез изключване на премията от базата за изчисление на застрахователните премии. Коригирането на грешката ще доведе до начисляване на допълнителни такси.

4. Отдел с преференциална тарифа губи правото да я ползва, но информацията достига до ТРЗ със закъснение. Преизчисляването по основната тарифа води до увеличение на размера на дължимите застрахователни премии.

5. При изчисляване на застрахователните премии програмата не посочи, че длъжността е включена в списъка на опасните професии, които подлежат на допълнителни тарифи. След като грешката беше открита и коригирана, преизчисляването доведе до недоплащане на застрахователни премии по допълнителни ставки.

Нека да разгледаме характеристиките на преизчисляването на застрахователните премии в „1C: Заплати и управление на персонала 8“ издание 3, използвайки примери.

Пример 1

При изчисляване на застрахователните премии за подразделение Наличностбеше приложен преференциален размер на застрахователните премии Жители на технологично-иновационната специална икономическа зона(тарифен код “05”). Тази тарифа предвижда вноски за пенсионния фонд в размер на 13% през 2018 г.; във Фонда за обществено осигуряване 2,9%; във Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване 5,1%. Точно така са изчислени вноските за служителя В.С. Айви. С месечна печалба от 10 000 рубли. Размерът на осигурителните удръжки за месеца беше:

  • в пенсионния фонд - 1300 рубли;
  • в FFOMS - 510 рубли;
  • във Фонда за социално осигуряване - 290 рубли.

Посочените суми са отразени в калкулацията на застрахователните премии за първо тримесечие на 2018 г.

Когато се оказа, че подразделението е загубило правото да прилага преференциален размер на застрахователните премии, тогава в съответствие с писма на Федералната данъчна служба на Русия от 25 октомври 2017 г. № GD-4-11/21611@ и Министерството на финансите на Русия от 18 декември 2017 г. № 03-15-06/ 84443 имаше нужда от представяне на уточняващо изчисление. За формирането му е необходимо да се преизчислят застрахователните премии с нови ставки.

В картата Деленияполето трябва да бъде изчистено Страх от преференциални тарифи. вноски. Сега разделението се подчинява на тарифата, използвана за организацията и посочена в картата организациивърху отметката Счетоводни политики и други настройкивръзка Счетоводна политикав полето Тип тарифа.

В пример 1 организацията е настроена на Основен размер на застрахователната премия(тарифен код „01“), предвиждащ ставки за вноски през 2018 г.: в Пенсионния фонд на Руската федерация в размер на 22%; Фонд Социално осигуряване 2,9%; FFOMS 5,1%. Очевидно е, че пенсионният фонд е „недоплатил” 9% от вноските (22% - 13%), а тарифният код е сменен.

В разглеждания пример 1, за да се преизчислят вноските, трябва да се преразгледа процедурата за отчитане на приходите. Документът е предназначен да регистрира реда за отчитане на приходите и преизчисляване на застрахователни премии от предходен период. (меню Данъци и такси). На отметката Информация за доходитенеобходимо е ръчно да се изяснят всички доходи на служителите. В същото време, на отметката Очаквани вноскиЗастрахователните премии ще бъдат преизчислени автоматично.

В резултат на преизчисляване на застрахователни премии на служителя В.С. Айви с месечна печалба от 10 000 рубли. Размерът на осигурителните удръжки за месеца беше:

  • в Пенсионния фонд на Руската федерация - 2200 рубли;
  • във Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване и Фонда за социално осигуряване - сумата не се е променила и възлиза съответно на 510 рубли. и 290 rub.

След преизчисляване на застрахователните премии за първото тримесечие трябва да се изготвят уточняващи изчисления. Използване на услугата 1C-отчитане,необходимо е да се създадат нови справки за коригираните периоди и за Заглавна страницапосочете Номер на корекция(фиг. 2). Разясненията засегнаха всички служители на отдела, тъй като тарифният код на всички беше сменен. Поради това Раздел 3 в актуализираната Калкулация се формира за всички служители на отдела. В други случаи, когато формирането на актуализирано изчисление е причинено от промени в данните или начисления на отделни служители, Раздел 3 показва данни само за тези служители. Във всеки случай останалите раздели на уточняващото изчисление се попълват с напълно нови данни.

Ориз. 2. Заглавна страница на уточняващия разчет на застрахователните премии за първо тримесечие на 2018 г

Право на подаване на актуализиран Разчет на застрахователните премии

Застрахованите лица могат да представят в инспекцията актуализирано Изчисление, ако установят грешки, които водят до надценяване на размера на застрахователните премии. Всъщност при следващото изчисляване на вноските в текущия период се прави преизчисляване и резултатът се отразява в отчета за следващия период. Опции за ситуация, които ви позволяват да представите актуализирано изчисление:

1. На служителя е изплатена заплата за целия отработен месец. Изчисляването на застрахователните премии беше представено на Федералната данъчна служба, но по-късно се оказа, че служителят е в отпуск по болест или на почивка за своя сметка. Натрупване, което не е включено в базата за изчисляване на премиите, замени натрупване, предмет на застрахователни премии, което доведе до надплащане на премии.

2. Всяко преизчисляване на начисленията на служителите, което води до преизчисляване на застрахователните премии в посока тяхното намаляване.

Пример 2

При изчисляване на заплатите за юни на служителя С.С. Горбунков беше награден:

  • изплащане на заплата - 7500 рубли;
  • плащане за командировка (въз основа на средната печалба) за юни - 2500 рубли.

Застрахователните премии са изчислени по основния курс. През юни вноските от заплатата на S.S. Горбунков бяха:

  • в Пенсионния фонд на Руската федерация - 2200 рубли;
  • в FFOMS - 510 рубли;
  • във Фонда за социално осигуряване - 290 рубли.

Тези вноски са платени и включени в сметката за полугодието на 2018 г. Представеният в счетоводството болничен лист за периода 25.06.2018 г.-30.06.2018 г. не създава основание за формиране на актуализирано Разчет. Документ, регистриран в програмата Отпуск по болестсторнира предварително начислената сума на командировъчните (фиг. 3).

Ориз. 3. Преизчисляване на командировъчните в документ „Отпуск по болест“.

Болничните са получени в организацията през юли. Това не е грешка и не води до неплащане на застрахователни премии. Тъй като сумата, натрупана в отпуск по болест, не подлежи на осигурителни вноски, е налице надвнасяне на вноски в размер на:

  • в пенсионния фонд - 550 рубли;
  • във Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване - 127,50 рубли;
  • във Фонда за социално осигуряване - 72,50 рубли.

В програма Отпуск по болест, регистриран юли 2018 г, засяга изчисляването на застрахователните премии през текущия месец, като намалява базата за изчисление.

Няма законови изисквания за представяне на актуализирано Изчисление в такава ситуация. Всички преизчисления се извършват в следващия период и се отразяват в следващите отчети. Но в същото време организацията има право да изясни отчета за полугодието и да уведоми Федералната данъчна служба за настъпилото надплащане чрез подаване на разяснение.

Преди края на месеца обаче не трябва да правите прибързани уточнения на изчислението. В крайна сметка различни документи се регистрират през целия месец. В някакъв момент документът Отпуск по болестнаистина може да сторнира доходите от предходния месец и въз основа на резултатите от изчисляването на заплатите за месеца, друг документ, напр. Изчисляване на заплати и вноски, ще направи допълнителни начисления, които надвишават сторнирания приход от предходния период. В резултат на това доходът за текущия месец ще намалее със сумата на сторнирането на командировката, няма да останат минуси за предходния месец и коригиращият отчет няма да показва промени.

Необходимостта от представяне на актуализиран разчет на застрахователните премии

В редица случаи, въпреки липсата на задължение за подаване на актуализирано изчисление, притежателят на полица няма друга възможност да отчете надвнесените от него премии, освен да подаде актуализация:

1. В резултат на преизчисляването на вноските през текущия период служителят получава отрицателна сума. Отчет с отрицателна сума не може да бъде подаден до Федералната данъчна служба. Следователно има само един изход - да генерирате актуализиран отчет за предходния период.

2. Служителят е работил на опасна работа. Застрахователните премии бяха изчислени по допълнителна ставка. Информацията за преместването на служителя на работа при нормални условия на труд е получена със закъснение в счетоводството. В резултат на преизчисляването е невъзможно да се намалят изчислените вноски по допълнителната ставка, тъй като начисленията на служителя през текущия период вече не подлежат на вноски по допълнителната ставка.

Пример 3

В този случай, за разлика от предишния пример 2, отрицателният размер на застрахователните премии в резултат на отмяната на командировка няма да бъде компенсиран от начисления. Въпреки факта, че поради начисленията на други служители, общата сума на застрахователните премии ще бъде положителна, в раздел 3 служителят ще остане отрицателна стойност и това е неприемливо. И следователно счетоводителят ще трябва да създаде документ Преизчисляване на застрахователни премии, преизчислете вноските за юни, генерирайте и изпратете актуализирано изчисление на Федералната данъчна служба.

Програмата 1C: Управление на заплатите и персонала 8 автоматизира процеса на преизчисляване на застрахователните премии. Използване на услугата 1C-отчитанепървоначалните и уточняващи калкулации за застрахователни премии се генерират автоматично. Решението за изготвяне на уточняващо изчисление обаче остава на счетоводителя. След като анализира последствията от регистриране на документ, който променя изчисленията в периода, за който вече е подаден отчет, счетоводителят или преизчислява застрахователните премии за предходния период, или изчислението автоматично се извършва през текущия месец.

От редактора. В статията прочетете за механизма, внедрен в 1C:Enterprise 8 за проверка на контролните съотношения за изчисляване на застрахователните премии, който взема предвид данните от изчисленията на корекцията.

В програмата, използвайки типовете изчисления „Основни начисления на организацията“ и „Допълнителни начисления на организацията“, се изчисляват плащания и други обезщетения за служителите. За да видите и конфигурирате тези видове изчисления, трябва да отидете в менюто" Изчисляване на заплатите по организация" - "Настройване на изчисляване на заплатите"и изберете едно от двете "Основни начисления на организации"или " Допълнителни начисления за организации."За всяко от начисленията в тези списъци трябва да се посочи „Вид доход“ за изчисляване на осигурителните вноски в Пенсионния фонд, Фонда за социално осигуряване и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване.

Можете да намерите тази информация в раздела „Приноси“; стойността на вида доход се избира от указателя Методи за отчитане на приходите при изчисляване на застрахователните премии (фиг. 2).Списъкът със стойности в тази директория не се редактира; всички стойности се актуализират или се добавят нови заедно с актуализацията на конфигурацията.

Вид доход Доходът изцяло зависи от застрахователните премииустановени за онези видове начисления, които са изцяло предмет на застрахователни премии;

вид доход Доход, който не подлежи на застрахователни премиисе установява за видовете начисления, които в съответствие с част 3 и част 4 на чл. 7 от Федералния закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ не се признават за обект на данъчно облагане;

Държавни обезщетения по задължително обществено осигуряване, изплащани за сметка на Фонда за обществено осигуряване– се посочва, ако видът на изчислението се използва за начисляване на държавни обезщетения, изплащани в съответствие със законодателството на Руската федерация, законодателни актове на съставните образувания на Руската федерация, решения на представителните органи на местното самоуправление, включително обезщетения за безработица, както и обезщетения и други видове задължително осигурително покритие за задължително социално осигуряване. Не подлежи изцяло на осигурителни вноски в Пенсионния фонд, Фонда за социално осигуряване и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване в съответствие с клауза 1, част 1, чл. 9 от Федералния закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ. Взети под внимание за целите на отчитането;

Доход, който не подлежи изцяло на осигурителни вноски, с изключение на обезщетения от Фонда за социално осигуряване и военни надбавки - се посочва, ако видът на изчислението прави начисляване, което не подлежи на осигурителни вноски в Пенсионния фонд на Руската федерация, социалните Застрахователен фонд и Федералният фонд за задължително задължително медицинско осигуряване в неговата цялост в съответствие с част 1 на чл. 9 от Федерален закон № 212-FZ от 24 юли 2009 г. (с изключение на обезщетения за социално осигуряване за сметка на Фонда за социално осигуряване, частично облагаема финансова помощ и надбавки за военнослужещи);

Граждански договори без осигурителни вноски за ДОО– посочва се, ако видът на изчислението е начисляване по гражданскоправни договори (с изключение на авторски договори, договори за отчуждаване на изключителното право върху произведения на науката, литературата, изкуството, издателски лицензионни договори, лицензионни договори за предоставяне на право на използване на произведения на науката, литературата, изкуството, за които се предвиждат специализирани видове доходи). Подлежи на осигурителни вноски в Пенсионния фонд, FFOMS в неговата цялост, не подлежи на осигурителни вноски във Фонда за социално осигуряване в съответствие с клауза 2, част 3 от чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Финансова помощ при раждане на дете, частично обвързана с осигурителни вноски– посочва се, ако видът на изчислението се използва за начисляване на еднократна финансова помощ, предоставена на служители (родители, осиновители, настойници) във връзка с раждането (осиновяването) на дете. Не подлежат на осигурителни вноски в Пенсионния фонд, Фонда за социално осигуряване, Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване в размер, който не надвишава 50 000 рубли. за всяко дете в съответствие с ал. „в” клауза 3, част 1, чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Финансова помощ частично обвързана с осигурителни вноски– посочва се, ако видът на изчислението е да се натрупа еднократна финансова помощ, предоставена от работодателя на неговите служители, без да се плащат осигурителни вноски в Пенсионния фонд, Фонда за социално осигуряване, Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване в размер, който не надвишава 4000 рубли. за отчетния период в съответствие с клауза 11, част 1, чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Финансова помощ при раждане на дете на прокурори, следователи и съдии, частично подлежащи на осигурителни вноски - частично подлежащи на осигурителни вноски в Пенсионния фонд на Русия, Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване и Фонда за социално осигуряване в съответствие с ал. „в” клауза 3, част 1, чл. 9 от Федералния закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ. Не подлежат на осигурителни вноски в Пенсионния фонд в съответствие с клауза 1, част 3, чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Финансова помощ за прокурори, следователи и съдии, частично обвързана с осигурителни вноски— подлежат на осигурителни вноски във Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване и Фонда за социално осигуряване, частично в съответствие с клауза 11, част 1, чл. 9 от Федералния закон № 212-FZ. Не подлежат на осигурителни вноски в Пенсионния фонд в съответствие с клауза 1, част 3, чл. 9 от Федерален закон № 212-FZ;

Паричните надбавки на военнослужещи и еквивалентни лица от обикновения и командния състав на Министерството на вътрешните работи и други ведомства не подлежат изцяло на осигурителни вноски в Пенсионния фонд на Руската федерация, Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване и Фонда за социално осигуряване. в съответствие с клауза 14 от част 1 на чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Парично подпомагане на прокурори, следователи и съдии, които не подлежат на осигурителни вноски в Пенсионния фонд на Русия– подлежат на вноски във Фонда за социално осигуряване, FFOMS в неговата цялост, не подлежат на осигурителни вноски в Пенсионния фонд в съответствие с клауза 1, част 3 на чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Доходи на студенти за работа в студентски колектив по трудов договор- подлежат на вноски във Фонда за социално осигуряване, FFOMS в неговата цялост, не подлежат на вноски в Пенсионния фонд в съответствие с клауза 1, част 3 на чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Доходи на студенти за работа в студентски екип по граждански договор— подлежат на вноски в FFOMS в пълен размер, не подлежат на вноски в FSS и Пенсионния фонд на Руската федерация в съответствие с параграфи. 1, 2 част 3. чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Доходите на прокурорите, следователите и съдиите са напълно освободени от осигурителни премии- не подлежат изцяло на осигурителни вноски в Пенсионния фонд, Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване и Фонда за социално осигуряване въз основа на част 1 на чл. 9 от Федерален закон № 212-FZ от 24 юли 2009 г. (с изключение на обезщетения за социално осигуряване за сметка на Фонда за социално осигуряване и частично облагаема финансова помощ);

Изпълнение на произведения на литературата и изкуството- посочва се, ако видът на изчислението е предназначен за начисляване на приходи за изпълнение на произведения на литературата и изкуството. При изчисляване на застрахователните премии към Пенсионния фонд и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване се вземат предвид направените разходи в съответствие с част 7 на чл. 8 от Федералния закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ. Не подлежат на осигурителни вноски във Фонда за социално осигуряване съгласно клауза 2, част 3, чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Открития, изобретения и създаване на промишлени дизайни (процент от сумата на доходите, получени през първите две години на използване) - посочва се, ако типът изчисление е предназначен за изчисляване на доходите за първите две години на използване, откриване, изобретение и създаване на промишлени дизайни. При изчисляване на застрахователните премии към Пенсионния фонд и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване се вземат предвид направените разходи в съответствие с част 7 на чл. 8 от Федералния закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ. Не подлежат на осигурителни вноски във Фонда за социално осигуряване съгласно клауза 2, част 3, чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Създаване на аудиовизуални произведения (видео, телевизия и филми)- посочва се, ако видът на изчислението е предназначен за натрупване на приходи за създаване на аудиовизуални произведения (видео, телевизия и филми). При изчисляване на застрахователните премии към Пенсионния фонд и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване се вземат предвид направените разходи в съответствие с част 7 на чл. 8 от Федералния закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ. Не подлежат на осигурителни вноски във Фонда за социално осигуряване съгласно клауза 2, част 3, чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Създаване на други музикални произведения, включително подготвени за издаване

Създаване на литературни произведения, включително за театър, кино, естрада и цирк— при изчисляване на застрахователните премии към Пенсионния фонд и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване се вземат предвид направените разходи в съответствие с част 7 на чл. 8 от Федералния закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ. Не подлежат на осигурителни вноски във Фонда за социално осигуряване съгласно клауза 2, част 3, чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Създаване на музикално-сценични произведения (опери, балети и др.), Симфонични, хорови, камерни, оригинална музика за кино и др. - при изчисляване на застрахователните премии към Пенсионния фонд на Руската федерация, Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване, разходи направените се вземат предвид в съответствие с част 7 на чл. 8 от Федералния закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ. Не подлежат на осигурителни вноски във Фонда за социално осигуряване съгласно клауза 2, част 3, чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Създаване на научни трудове и разработки— при изчисляване на застрахователните премии към Пенсионния фонд и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване се вземат предвид направените разходи в съответствие с част 7 на чл. 8 от Федералния закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ. Не подлежат на осигурителни вноски във Фонда за социално осигуряване съгласно клауза 2, част 3, чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Създаване на произведения на скулптура, монументална и декоративна живопис, декоративно и декоративно изкуство, стативна живопис и др. - при изчисляване на застрахователните премии към Пенсионния фонд на Руската федерация, Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване, направените разходи се вземат предвид в съответствие с част 7 на чл. 8 от Федералния закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ. Не подлежат на осигурителни вноски във Фонда за социално осигуряване съгласно клауза 2, част 3, чл. 9 Федерален закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ;

Създаване на художествени и графични произведения, фотографии за печат, произведения на архитектурата и дизайна— при изчисляване на застрахователните премии към Пенсионния фонд и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване се вземат предвид направените разходи в съответствие с част 7 на чл. 8 от Федералния закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ. Не подлежат на осигурителни вноски във Фонда за социално осигуряване съгласно клауза 2, част 3, чл. 9 от Федералния закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ.

Забележка!

От 2011 г. реквизит Вид доходИзползва се и за определяне на размера на вноските за осигуряване срещу злополука и професионална болест. Превключете позицията FSS, застраховка злополука (до 2011 г.)не засяга изчисляването на вноските за ДОО от НО и ПП от 2011г.

В глава Единен социален данък (до 2010 г.)е посочен видът на дохода с цел включване на начислението в данъчната основа за изчисляване на единния социален данък от указателя Начини за отразяване на доходите в счетоводството за единен социален данък. От 2010 г. единният социален данък не се използва

Ако желаете видът на дохода да подлежи на вноски, но да не се внася лично, тогава освен посочване на необходимия вид доход, поставете отметка в квадратчето Доходът е в натуравърху отметката Счетоводство и UTII

За определени видове доходи Федералният закон № 212-FZ от 24 юли 2009 г. предвижда отстъпки, т.е. намаляване на размера на дохода за целите на изчисляване на застрахователните премии. Това „обвързване“ не се случва в потребителски режим. Конкретният размер на отстъпките към доходите можете да видите в информационния регистър Отстъпки към доходите при изчисляване на застрахователните премии(меню Операции - Регистър на информация - Отстъпки към доходите при изчисляване на застрахователните премии)

В зависимост от кода на дохода отстъпката се предоставя в абсолютен или относителен размер. Например за финансова помощ при раждане на дете застрахователните премии не се оценяват за размера на такава помощ до 50 000 рубли. За доходи, получени от физическо лице по договор за авторска поръчка, споразумение за отчуждаване на изключителното право върху произведение на науката, литературата, изкуството, размерът на отстъпката се установява под формата на „разходен стандарт“, т.е. като процент от размера на начисленото трудово възнаграждение. Трябва да се има предвид, че разходният стандарт, посочен в регистъра, се прилага към изчислението само ако тази форма на отстъпка (приспадане) от дохода е посочена в документа Договор за извършване на работа с физически лица. лице(меню Изчисляване на заплатите по организация - Планирани начисления - Договори за извършване на работа с физически лица. лице). Ако споразумението с физическо лице посочва предоставянето на приспадане „в размер на действителните разходи“, тогава стандартът на разходите, посочен в регистъра, не се взема предвид и размерът на отстъпката (приспадането) в раздела Договори (договори)в документа Ведомост за заплати за служители на организациивъведени ръчно.

За организациите, прехвърлени да плащат UTII за определени видове дейности, вписванията в спомагателните регистри се разделят допълнително на начисления, свързани с видове дейности, подлежащи на UTII и неподлежащи на UTII. Разделянето се извършва автоматично въз основа на настройките за отразяване на начислените заплати в счетоводството. За служители, извършващи няколко вида дейности, както облагаеми, така и неподлежащи на UTII, използвайки документ Въвеждане на процента на активност на UTII(меню Изчисляване на заплатите по организация - Данъци и вноски - Въвеждане на процента на дейността на UTII) можете да посочите процента на приписване на размера на заплатите на такива служители към видове дейности, предмет на UTII

Документът се създава за избрания период, като документът може да се регистрира и за всички месеци от годината. В табличната част на документа е посочена необходимата информация за всеки служител - процентът на доходите на служителя, свързани с видовете дейности, подлежащи на UTII, и разходните позиции, които ще се използват при отразяване на доходите на служителя в счетоводното и данъчното счетоводство за различни видове дейности. При осчетоводяване документът извършва движения според информационния регистър Процент на UTII дейности на служителите. Данните от регистъра се използват впоследствие при изчисляване на застрахователни премии и генериране на записи за разходи за труд.

Забележка!За работодателите Федералният закон № 426-FZ от 28 декември 2013 г. въведе нова процедура - специална оценка на условията на труд, която замени сертифицирането на работното място. От 1 януари 2014 г. вместо атестиране на работните места работодателят трябва да извършва специална оценка на условията на труд. В зависимост от резултатите от сертифицирането на работните места за условия на труд или специална оценка на условията на труд, другитарифи за допълнителни вноски в пенсионния фонд (част 2.1, член 58.3 от Закон № 212-FZ), те се прилагат вместо изброените в част 1 и част 2 на чл. 58.3 от Закон № 212-FZ.

Ако сертифицирането на работното място вече е извършено преди 1 януари 2014 г., тогава работодателят не може да извършва специална оценка на условията на труд в продължение на пет години от датата на приключване на сертифицирането (с изключение на случаите на непланирана оценка на условията на труд. Пълна списък на случаите, когато е необходима извънпланова оценка, е даден в член 17 от Закон № 426-FZ). Въпреки това не е забранено да се извършва такава оценка на труда дори преди края на петгодишния период (част 4, член 27 от Федералния закон № 426-FZ от 28 декември 2013 г.). Резултатите от сертифицирането, които са валидни до края на срока им на валидност, но не повече от 31 декември 2018 г., се използват за изчисляване на вноските по допълнителни тарифи до извършване на специална оценка на условията на труд (част 5, член 15 от Федерален закон № 421 от 28 декември 2013 г. -FZ).

Ако организацията е длъжна да начислява (плаща) застрахователни премии за финансиране на застрахователната част от трудовата пенсия с допълнителни ставки въз основа на резултатите от сертифицирането на работните места, а от 01.01.2014 г. въз основа на резултатите от специална оценка на работните места условия в полза на работниците, наети на „вредни“ работни места (клауза 1, клауза 1 от член 27 № 173-FZ) и „тежки“ (клаузи 2-18, клауза 1 от член 27 № 173-FZ) видове работа, които са отговарящи на условията за ранно отпускане на трудова пенсия, тогава програмата трябва да бъде следните настройки:

1. Б Настройки на счетоводните параметривърху отметката Изчисляване на застрахователни премии(меню Обслужване — Счетоводни параметри — Настройка на счетоводни параметри) поставете отметка в квадратчето (фиг. 7) и поставете отметка в квадратчето (ако е извършена специална оценка на условията на труд).

Ориз. 7

2. След като квадратчето е отметнато Използват се работни места с ранно пенсиониране, във формуляри за работа (меню Предприятие - Позиции в организацията) ще се появи нов раздел. Във формите на длъжностите, на които са назначени служителите, за които следва да се внасят вноски, в областта Вноски за заетите на работни места с ранно пенсиониранепосочете процедурата за изчисляване на вноските: Работа с опасни условия на труд, параграфи. 1, ал. 1, чл. 27 от Закона „За трудовите пенсии в Руската федерация“или Работа с тежки условия на труд, ал. 2 - 18, ал. 1, чл. 27 от Закона „За трудовите пенсии в Руската федерация“(фиг. 8).

След като квадратчето е отметнато Приложете резултатите от специална оценка на условията на труд, във формите за позиции в раздела Осигурителни вноски в извънбюджетни фондовеще се появи връзка за указване на класа (подкласа) на условията на труд за тази позиция (фиг. 8). Освен това е необходимо да посочите месеца, от който посоченият клас ще бъде взет предвид при изчисляване на застрахователните премии (тъй като условията на труд на работното място може да не бъдат първоначално оценени и могат да се променят с последващи оценки). Започвайки от посочения месец, вноските ще се изчисляват съгласно новите тарифи (част 2.1, член 58.3 от Закон № 212-FZ).

За позиции с „вредни“ и „трудни“ условия, за които не е посочен класът на условията на труд, вноските се изчисляват по предишните ставки (част 1 и част 2 на член 58.3 от Закон № 212-FZ).

Ако една и съща длъжност фигурира в таблицата с персонала в различни отдели и за една от тези длъжности са посочени специални условия на работа (т.е. за тази позиция трябва да се установи знакът за допълнителни вноски), но за другата те не са посочени, тогава трябва да бъдат разпределени за тези работни места са отделни елементи в директорията Позициии посочват за тях различни признаци за подлежащост на допълнителни вноски.

Ориз. 8

Няма нужда да конфигурирате допълнителни застрахователни премии. Те се попълват автоматично в информационен регистър (меню Операции — Регистър на информацията — Ставки на вноските за заетите на работни места с ранно пенсиониране) (фиг. 9) и в информационния регистър (меню Операции — Регистър на информацията — Размери на вноските въз основа на резултатите от специална оценка на условията на труд) (фиг. 10). Тази информация се актуализира с промени в законодателството заедно с актуализацията на програмата.

Ориз. 9

Ориз. 10

Съгласно писмото на Министерството на труда на Русия от 30 април 2013 г. № 17-4/727 „Относно процедурата за прилагане на допълнителни тарифи за осигурителни вноски към Пенсионния фонд на Руската федерация във връзка с плащания на нает служител на работа с вредни, тежки и опасни условия на труд” при непълна заетост на работника или служителя за един месец като работа с вредни, тежки и опасни условия на труд, посочени в ал. 1 и 2 - 18, ал. 1 чл. 27 от Федералния закон № 173-FZ и в работата, която не е посочена в посочените алинеи на параграф 1 на чл. 27 от Федерален закон № 173-FZ, изчисляването на застрахователните премии по съответните допълнителни тарифи се извършва от платеца на застрахователните премии от всички плащания и възнаграждения, начислени този месец в полза на този служител (включително бонуси) пропорционално на броя действително отработени дни на съответните видове работа с вредни, тежки и опасни условия на труд (в програмата това може да се постигне чрез преназначаване на служител в рамките на един месец). Stra

Всеки работодател е длъжен по закон да плаща задължителни осигуровки на фондовете за задължително медицинско осигуряване, социално осигуряване и пенсионен фонд в съответствие с тарифите, одобрени от Данъчния кодекс за своите служители.

Изчисляването на застрахователните премии в 1C 8.3 може да се извърши директно от програмата за счетоводство на персонала 1C: ZUP или от счетоводната програма - 1C: Accounting. Процесът се състои от три компонента:

  • Настройка на изчисляване на застрахователни премии;
  • Изчисляване на застрахователни премии;
  • Приспадане и регистрация.

Правилното настройване на изчисляването на застрахователните премии е много важна част от процеса и засяга правилното изчисляване на застрахователните премии в програмата 1C.

Настройките в ZUP се извършват в диалога „Счетоводна политика”. Отваря се чрез едноименната хипервръзка в картата на компанията, в раздела за настройки.

Фиг. 1

Нека зададем подробностите във формите „Тип тарифа“ и „Приложимо от...“. Последният определя периода, когато определената тарифа е започнала да действа, а „Месецът на регистрация на промените“ - когато е регистрирана.

„Ставката на вноските за ДОО” отразява показателите от тарифата за задължително обществено осигуряване срещу злополука/трудова злополука и професионална болест/здраве.

Нека продължим и да зададем параметрите за изчисляване на определена тарифа (ако има нужда от тях), които влияят върху изчисляването на застрахователните премии. Използването им става възможно след поставяне на отметка в съответното поле:

  • Ако във фирмата работят фармацевти, в указател „Длъжности” трябва да отбележите съответната длъжност за тях – „Фармацевтик”;
  • За членове на полетния екипаж поставете отметка в квадратчето до „Длъжност на полетния екипаж“;
  • Ако има миньори (миньори), активирайте квадратчето „Позиция на миньор“;
  • За служителите с право на ранно пенсиониране вноските се изчисляват там;
  • Ако е необходима специална оценка на условията на труд и работните места, които са признати за вредни или опасни, изчислението се извършва въз основа на нейните резултати;
  • За екипажите на морски кораби в „Раздели“ отбележете „Съответства на кораб от Руския регистър на корабите“.

Настройките относно застраховката в „1C: Счетоводство“ се появяват в диалоговия прозорец „Настройки за данъци и отчети“, раздел „Застрахователни премии“.



Ориз. 2

Прозорецът „Настройка на данъци и отчети“ се отваря с помощта на командата „Данъци и вноски“ (група команди „Настройки“) в режим „Основен“.

Ставката на застрахователната премия се избира в детайлите на формуляра със същото име.

Във формуляра „Размер на вноската от НС и ПЗ“ се посочва размерът на осигурителната тарифа за вноски за задължително социално осигуряване срещу професионални и производствени рискове.

В групата на допълнителните вноски се правят настройки за намалени или увеличени тарифи (т.е. позицията може да бъде включена в таблицата с преференциални категории) подобно на „1C: Счетоводство“.

Настройката може да се направи и в раздел „Данъци, вноски, счетоводство” в „Осигурителни вноски - вид доход”. Той показва как избраното натрупване ще подлежи на вноски. Стойността се избира от списъка с предложени.



Фиг.3

За почти всички назначения на начисления се попълват автоматично реквизитите “Осигурителни премии - вид доход”. Например за „Заплати и надбавки, базирани на време“, посоченият детайл има стойност по подразбиране „Доход, изцяло обвързан с осигурителни вноски“ и не може да бъде променян. Но за начисляване с цел “Други...” трябва ръчно да стане “Застрахователни премии - вид доход”.

След публикуване можете да видите коректността на операцията чрез „Анализ на вноските във фондове“ в „Данъци и вноски“, като използвате функционалността „Отчети за данъци и вноски“. В „Анализ на вноските във фондовете” можете да видите за избрания период информация за начислените вноски по видове начисления.

В заключение на нашата статия бих искал да обърна внимание на факта, че застраховката представлява доста голяма част от задължителните разходи на организацията, заедно с данъците. Следователно правилното счетоводство и изчисление в тази област е важна задача за счетоводител или служител по персонала. От своя страна, правилното изчисление, на първо място, зависи от правилността на настройките за изчисляване на застрахователните удръжки. Елиминирането на грешки в тази област означава избягване на наказания от властите или недоволство от собствените ви служители. Ето защо, преди да започнете работа и в програми, е необходимо внимателно да проучите наличните материали и да проверите правилността на посочените параметри.