Strona główna / Medycyna / Jak ubiegać się o ulgę podatkową za leczenie w 3-NDFL? 19.02.2018, Sashka Bukashka Leczenie może być drogie, ale państwo jest gotowe nieco obniżyć cenę leczenia. Aby to zrobić, musisz być płatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych i dokonać odliczenia. W tym artykule dowiesz się, jak zrobić to poprawnie. Część pieniędzy wydanych na usługi medyczne czy zakup leków można zwrócić w formie ulgi podatkowej. Artykuł 219 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej stanowi, że każdy obywatel płacący podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13% może otrzymać odliczenie. Odliczenie podatku. Co to jest i jak to zdobyć? Ulga podatkowa to zwrot części pieniędzy wydanych np. na usługi medyczne z wcześniej zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych.
Nowa deklaracja 3-NDFL w 2018 r
Często takim dokumentem jest paszport (kod 21) Wypełnienie pierwszej i drugiej sekcji W komórce nr 010, którą należy wypełnić w części pierwszej, należy wpisać dwójkę, wskazującą, że dana osoba chce zwrócić podatek. Następnie należy napisać kod składający się z dwudziestu cyfr i przeznaczony do prowadzenia ewidencji wydatków i dochodów, tzw. kod klasyfikacji budżetowej. Następnie w polu 030 wprowadź kod zgodnie z ogólnorosyjskim klasyfikatorem terytoriów miejskich.
W komórce 050 należy wpisać kwotę, która zgodnie z prawem ma zostać zwrócona osobie, która wydała pieniądze na leczenie. Druga sekcja również wypełnia się dość szybko:
- „Głowa” liścia. Zawsze zaczynaj procedurę uzupełniania każdej strony od podania jej numeru seryjnego w deklaracji, a także numeru identyfikacyjnego osoby ubiegającej się o ulgę podatkową.
Wypełnienie deklaracji podatku dochodowego od 3 osób przy zwrocie podatku za leczenie
Co do tego, w jakiej formie złożyć deklarację (ta, która obowiązywała w 2016 r., czy nowa, której forma wejdzie w życie dopiero 18 lutego 2018 r.), Federalna Służba Skarbowa ostatecznie wyjaśniła. Z pisma z dnia 21 grudnia 2017 r. nr GD-4-11/26061 wynika, że za rok 2017 można złożyć 3 deklaracje na podatek dochodowy od osób fizycznych zarówno na starym, jak i nowym formularzu. Termin złożenia zeznania 3 – podatek dochodowy od osób fizycznych w 2018 r. Termin złożenia zeznania podatkowego w 2018 r. uzależniony jest od celu jego wypełnienia.
Podatnicy, którzy uzyskali dochody ze sprzedaży nieruchomości w 2017 roku, mają obowiązek złożyć zeznanie podatkowe nie później niż do końca kwietnia 2018 roku. Obowiązek ten ciąży na zbywcach nieruchomości, jeżeli posiadają ją krócej niż 5 lat.
Jak ubiegać się o ulgę podatkową za leczenie w 3-NDFL?
Oblicza się ją poprzez pomnożenie podstawy opodatkowania („060”) przez stawkę („001”). Kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych każdorazowo zaokrągla się do najbliższej liczby całkowitej. Pole „080” odzwierciedla kwotę podatku pobranego u źródła wypłaty dochodu. Zsumuj wartości wskazane w wierszach „100” arkusza A. W paragrafie „140” obliczana jest kwota, która powinna zostać Ci zwrócona z budżetu.
Aby to obliczyć, musisz znaleźć różnicę między liniami „080” i „070”. Umieść myślniki w nieużywanych polach. Sekcja 1 „Informacje o kwotach podatku podlegających wpłacie (doliczeniu) do budżetu/zwrotowi z budżetu” Sekcję 1 wypełnia się po wypełnieniu sekcji 2 na podstawie podanych w niej wyliczeń. W pozycji „010” należy wpisać 2 – zwrot z budżetu. Wiersz „020” wskazuje kod budżetowej klasyfikacji dochodów podatkowych (KBK), według którego należy dokonać zwrotu. W takim przypadku wpisz 18210102010011000110.
Deklaracja podatku dochodowego od 3 osób za leczenie
Możesz go pobrać z oficjalnej strony Federalnej Służby Podatkowej, wypełnić na swoim komputerze w domu, wydrukować i dostarczyć osobiście do urzędu skarbowego lub wysłać pocztą z obowiązkowym powiadomieniem i spisem treści . Do oświadczenia dołączone są wszystkie dokumenty uzupełniające.
- Deklaracja elektroniczna. Na Koncie Osobistym podatnika wypełnij deklarację, podpisz ją podpisem elektronicznym, dołącz do niej wszystkie niezbędne zeskanowane dokumenty i wyślij do organu podatkowego.
Dokument trafi do urzędu skarbowego, którego numer został wskazany w deklaracji. Przy tej metodzie przesyłania należy użyć dobrego skanera, ponieważ zeskanowane dokumenty mają pewne wymagania: muszą być wysokiej jakości (aby widoczne były wszystkie notatki na pieczęciach i inne drobne szczegóły dokumentów) oraz posiadać mała „waga”. - Formularz 3 podatku dochodowego od osób fizycznych w 2018 r.
Jak złożyć wniosek o zwrot podatku 3-NDFL za leczenie?
Dokumenty do deklaracji 3-NDFL na leczenie Liczba i forma dokumentów, które będą wymagane do otrzymania odliczenia socjalnego zależą od:
- temu, któremu udzielono świadczenia medycznego i który ubiega się o odliczenie (za środki wydane przez wnioskodawcę na leczenie lub odpłatne leczenie bliskich osób);
- rodzaj wydatku na leczenie (zakup leków lub świadczenie usług medycznych).
Wymagane dokumenty przedstawiono na schemacie: Jeżeli podatnik opłacał leczenie osób bliskich, wymagane będą kopie zaświadczeń:
- o narodzinach:
- wnioskodawca (jeżeli pokrył koszty leczenia swoich rodziców);
- dziecko, którego leczenie sfinansował wnioskodawca;
- o małżeństwie (w przypadku płacenia za leczenie współmałżonka).
Szczegółowe informacje dotyczące dokumentów wymaganych do uzyskania ulgi na leczenie znajdziesz w „Dokumenty do uzyskania ulgi na leczenie”.
Próbka wypełnienia 3 podatku dochodowego od osób fizycznych w celu odliczenia podatku za leczenie
Uwaga
Dlatego przed wypełnieniem dokumentu należy skonsultować się z lokalnym urzędem skarbowym i wyjaśnić procent obniżki wartości katastralnej, aby obliczyć podatek od dochodu ze sprzedaży. Przy sprzedaży innych nieruchomości (niemieszkalnych) i innych nieruchomości ulga podatkowa w okresie rozliczeniowym wynosi 250 tysięcy rubli. Oznacza to, że w ciągu jednego roku można sprzedać kilka nieruchomości, ale łączne odliczenie nie powinno przekroczyć 250 000 rubli.
PRZYKŁAD 2. Irina Stepanovna Sivtseva kupiła sobie mieszkanie za 3 miliony rubli w grudniu 2017 roku. Jak wypełnić zeznanie na podatek dochodowy od osób fizycznych za 2018 rok 3, aby otrzymać ulgę w podatku od nieruchomości? Irina Stepanovna ma prawo do odliczenia w wysokości 2 milionów rubli: otrzyma zwrot 260 tysięcy rubli z pobranych wcześniej podatków (2 000 000 * 0,13). W odróżnieniu od odliczeń standardowych i socjalnych, ulgi w podatku od nieruchomości można przenosić na kolejne okresy.
Deklaracja podatku dochodowego od 3 osób: odliczenie na leczenie
Początek nowego roku kalendarzowego to pracowity czas sprawozdawczy dla finansistów i przedsiębiorców. Ale dla zwykłych obywateli, którzy nie mają nic wspólnego z księgowością ani biznesem, rozpoczął się również okres sprawozdawczy:
- ktoś sprzedał nieruchomość, którą posiadał przez okres krótszy niż określony przepisami prawa;
- ktoś wręcz przeciwnie, nabył nowy dom i chce zwrócić część kosztów jego nabycia;
- inni decydowali się na zwrot części kosztów leczenia lub szkolenia.
Obydwaj podatnicy muszą wypełnić zeznanie podatkowe nr 3 – podatek dochodowy od osób fizycznych za 2018 rok. W ubiegłym roku w Ordynacji podatkowej nie zaszły żadne zmiany w zakresie opodatkowania osób fizycznych, a sam formularz sprawozdawczy nie uległ większym zmianom.
Aby jednak służba skarbowa przyjęła dokumenty od razu, konieczne jest bezbłędne wypełnienie 3 podatków dochodowych od osób fizycznych w 2018 roku.
Tym samym pracodawcy będą mogli uwzględnić w „dochodowej” bazie koszty opłat za usługi związane z organizacją turystyki, leczenia sanatoryjnego i wypoczynku w Rosji dla pracowników i członków ich rodzin (rodziców, małżonków i dzieci).< … Сверьте зарплаты работников с новым МРОТ С 01.05.2018 размер федерального МРОТ составит 11 163 рубля, что на 1 674 рубля больше, чем сейчас. А это значит, что работодатели, оплачивающие труд своих работников по минималке, должны с 1 мая поднять им зарплаты.
< …
Informacje
Nieobecność w pracy nie zawsze jest absencją, pracownik jest chory, ale nie uprzedził o tym pracodawcy i nie kontaktuje się z nim. Czy w takiej sytuacji pracodawca może zaliczyć pracownikowi absencję ze wszystkimi tego konsekwencjami?< … Платить налоги стало проще Для уплаты личных налогов гражданам больше не обязательно заполнять платежное поручение «от и до».
Wystarczy wpisać jeden numer.< …
Deklaracja 3NDFL dotycząca leczenia stomatologicznego na rok 2018 Instrukcja krok po kroku
Pierwsze cztery strony powyżej muszą zawierać informacje niezależnie od tego, o jakiego rodzaju rekompensatę ubiega się podatnik – majątkową, socjalną, standardową, zawodową czy inwestycyjną. Arkusz E1 jest już bezpośrednio związany ze zwrotem podatku dochodowego od osób fizycznych za leczenie. Trzecia część arkusza poświęcona jest ulgom podatkowym o charakterze socjalnym.
Identyfikator YouTube NsNaqLi-pKA?start=23&feature=oembed jest nieprawidłowy. Zasady wypełniania formularza Osoby wypełniające formularz 3-NDFL własnoręcznie muszą liczyć się z pewnymi zasadami. Przede wszystkim warto wiedzieć, że wszystkie dane muszą zostać zaczerpnięte z innej dokumentacji znajdującej się w pakiecie dokumentów do odliczenia społecznego.
Wszelkie zmiany, plamy lub deformacje danych są surowo niedopuszczalne. Wszystkie kwoty pisane są w rublach, a podatnicy muszą pamiętać o podaniu kopiejek.
Państwo rosyjskie umożliwia swoim obywatelom zwrot części kosztów usług medycznych i leków. Można to zrobić składając go organowi podatkowemu.
Co to jest?
Drodzy Czytelnicy! W artykule omówiono typowe sposoby rozwiązywania problemów prawnych, jednak każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:
WNIOSKI I ZGŁOSZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu, 7 dni w tygodniu.
Jest szybki i ZA DARMO!
Ulga podatkowa za leczenie polega na zwrocie części pieniędzy wydanych na usługi medyczne.
Każdy podatnik podatku dochodowego, który zapłacił:
- Twoje leczenie;
- usługi medyczne świadczone na rzecz małżonka, rodziców, małoletnich dzieci;
- leki przepisane przez lekarza wnioskodawcy lub jego bliskim (małżonkowi, rodzicom, małoletnim dzieciom);
- składki ubezpieczeniowe z tytułu dobrowolnego ubezpieczenia osobistego siebie, swoich bliskich (małżonek, rodzice, małoletnie dzieci).
Środki te są zwracane z budżetu państwa kosztem zapłaconego przez obywatela podatku dochodowego od osób fizycznych. Warunkiem otrzymania odliczenia jest więc posiadanie oficjalnej pracy.
Ramy prawne
Procedurę przyznawania odliczeń za leczenie reguluje Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej. Punkt 3 jest mu poświęcony.
Wykaz usług i leków, za które można uzyskać zwrot podatku, zawarty jest w Dekrecie Rządu nr 201 z dnia 19 marca 2001 roku.
3-NDFL do leczenia
Formularz deklaracji jest ujednolicony i corocznie zatwierdzany przez Federalną Służbę Podatkową Rosji. Dlatego do wypełnienia należy wziąć odpowiedni formularz.
Dokument składa się z dużej liczby stron, ponieważ jest przeznaczony do przetwarzania wszystkich odliczeń i raportowania do państwa. Aby otrzymać zwrot pieniędzy zapłaconych za leczenie, nie trzeba wypełniać wszystkich stron.
Jak wypełnić?
O 3-NDFL na leczenie można ubiegać się ręcznie lub za pomocą komputera. Ta druga opcja jest preferowana, ponieważ pozwala na automatyczne sprawdzenie poprawności wprowadzonych danych i łatwe skorygowanie błędów.
Aby wypełnić dokument ręcznie, należy pobrać ujednolicony formularz. Korzystając z komputera, skorzystaj ze specjalnego programu, na przykład „Deklaracja 2016”. Można je znaleźć na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji.
Składając wniosek o odliczenie za leczenie należy wypełnić następujące arkusze deklaracji:
- strona tytułowa („warunki ustalenia”);
- sekcja pierwsza i druga;
- arkusze A i E1.
- Dochody, wydatki i kwoty odliczeń podawane są w kopiejkach.
- Kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych zaokrągla się do najbliższego rubla.
- Słowa są pisane dużymi, drukowanymi literami.
- Informacje indywidualne muszą w pełni odpowiadać danym paszportowym.
Kwotę podlegającą zwrotowi podatnik oblicza samodzielnie. Wszystkie pozostałe dane pobierane są z dokumentów dołączonych do oświadczenia.
Na każdej stronie 3 podatku dochodowego od osób fizycznych o zwrot kosztów leczenia należy umieścić podpis wnioskodawcy. Potwierdza to prawdziwość podanych informacji.
Jak złożyć?
Można to zrobić na różne sposoby:
- Osobista wizyta w Federalnej Służbie Podatkowej.
- Przez przedstawiciela posiadającego notarialne pełnomocnictwo.
- Pocztą z listą załączników.
- Interaktywnie: na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji z konta osobistego lub na Zunifikowanym Portalu (wymagana jest autoryzacja w celu uzyskania podpisu elektronicznego w wyspecjalizowanym centrum).
W każdej chwili możesz zgłosić się na leczenie. Jeżeli wraz ze zwrotem podatku konieczne będzie zgłoszenie do państwa uzyskanych dochodów, dokumenty należy złożyć do 30 kwietnia. Możesz zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych, aby zwrócić koszty leczenia za ostatnie 3 lata. Przykładowo w 2019 r. składany jest podatek dochodowy od 3 osób za lata 2015-2017.
Deklaracje przyjmowane są przez inspekcję skarbową w miejscu rejestracji podatników. Składając wniosek, musisz mieć przy sobie oryginały i kserokopie wszystkich załączonych dokumentów.
Wymagane dokumenty
Lista dokumentów dołączonych do 3-NDFL zależy od rodzaju wydatków.
Przy ubieganiu się o ulgę na usługi medyczne należy dołączyć:
- zaświadczenie z placówki medycznej potwierdzające opłacenie usług;
- kserokopię umowy o świadczenie usług;
- licencja organizacji medycznej (w przypadku braku jej szczegółów w umowie).
Aby otrzymać ulgę na leki płatne należy przedstawić:
- recepta od lekarza z pieczątką po okazaniu organowi podatkowemu;
- kserokopie dokumentów finansowych potwierdzających płatność (czeki, paragony, rachunki itp.).
W celu zwrotu części kosztów dobrowolnego ubezpieczenia zdrowotnego należy złożyć kserokopie:
- umowa lub polisa ubezpieczeniowa;
- licencje organizacji ubezpieczeniowej (w przypadku braku pełnych szczegółów w umowie).
Jeżeli przyznano odliczenie na leczenie krewnych, wymagany jest dokument potwierdzający więzi rodzinne (akt małżeństwa, akt urodzenia itp.). Umowa o świadczenie usług medycznych musi być wystawiona na podatnika, a nie na klienta, za który leczenie zostało opłacone.
W każdym przypadku do deklaracji należy dołączyć oryginał zaświadczenia o dochodach (formularz 2-NDFL). Jednocześnie możesz ubiegać się o odliczenie.
Rozmiar
Odliczenie przysługuje w wysokości 13% poniesionych wydatków. Maksymalna możliwa kwota zależy od dwóch czynników:
- Po pierwsze, od wielkości rocznego dochodu podatnika.
- Po drugie, zależy to od rodzaju leczenia.
Odliczenie na drogie leczenie jest udzielane w całości i wynosi 13% od każdej wydanej kwoty. Maksymalna dopuszczalna kwota wydatków na rutynowe usługi medyczne i leki jest ograniczona do 120 tysięcy rubli.
Spójrzmy na przykłady.
Przykład nr 1. Na rok 2019 Komarova Yu.D. zarobił 300 tysięcy rubli. Pracodawca wpłacił za nią do budżetu podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 39 tysięcy rubli. W tym roku Komarova Yu.D. zapłaciła mężowi kosztowną operację o wartości 450 tysięcy rubli.
W 2019 roku kobieta ma prawo ubiegać się o ulgę na leczenie: 58 500 rubli (450 000 x 13%). Będzie mogła jednak otrzymać maksymalnie 39 000 rubli (kwota podatku dochodowego od osób fizycznych zapłacona za 2019 rok).
Przykład nr 2. Za rok 2016 Piotrogradow Z.F. uzyskał dochód w wysokości 560 tys. rubli, płacąc podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 72 800 rubli. W tym samym roku przebywał na leczeniu szpitalnym, za które zapłacił 58 000 rubli. Po złożeniu oświadczenia Piotrogradow Z.F. zwróci 7540 rubli (58 000 x 13%).
Przykład nr 3. W 2019 r. Sitnikova D.Zh. zapłacił 180 tysięcy rubli za leczenie stomatologiczne, które nie było kosztowną usługą medyczną. Jej roczny podatek dochodowy od osób fizycznych wyniósł 215 tysięcy rubli.
Kobieta będzie mogła otrzymać odliczenie jedynie w wysokości 15 600 rubli, a nie 23 400 (180 000 x 13%) 120 tysięcy rubli, mimo że zapłacony za nią podatek dochodowy przekracza 13% kosztów leczenia. Państwo ustala limit - do odliczenia przyjęte jest 120 000 rubli.
Zwrot podatku
Procedura zwrotu kosztów leczenia za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej jest następująca:
- Uzyskanie certyfikatu 2-NDFL od pracodawcy.
- Przygotowanie dokumentów potwierdzających opłacenie leczenia lub zakup leków, związek (na leczenie dzieci, rodziców, współmałżonka).
- Wypełnienie zeznania podatkowego i wniosku o odliczenie podatku. Samodzielnie wypełniając wniosek, lepiej posłużyć się próbą za odpowiedni rok.
- Złożenie 3-NDFL wraz z wnioskami do Federalnej Służby Podatkowej.
- Odbiór środków na konto bankowe.
Odliczenie na leczenie przysługuje wyłącznie za rok, w którym bezpośrednio opłacono świadczenia lub leki. Przykładowo, jeśli płatność została dokonana w 2016 r., wówczas nie ma możliwości zwrotu 13% z deklaracji za 2019 r.
Edukacja: Uniwersytet Finansowy pod rządem Federacji Rosyjskiej. Doświadczenie w organach podatkowych od ponad 9 lat. Data: 15 września 2015 r. Czas czytania 9 minut
Ustawodawca umożliwia zwrot części kosztów leczenia stomatologicznego, replantacji, implantacji, montażu konstrukcji metalowych i innych zabiegów stomatologicznych poprzez odliczenie podatku socjalnego. Jednym z głównych warunków jest prawidłowo skompilowany pakiet dokumentów złożonych w Inspektoracie w miejscu rejestracji osoby. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 120 tysięcy rubli, w przypadku drogich usług medycznych wydatki są akceptowane w całości.
Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej przewiduje możliwość zwrotu części środków wydanych przez osobę na leczenie, edukację, działalność charytatywną itp. Ta preferencja podatkowa nazywana jest odliczeniem socjalnym.
Najczęściej dochodzonym prawem do zwrotu kosztów leczenia są usługi stomatologiczne: protezy, wstawianie implantów, aparaty mostowe itp. Jednym z głównych warunków otrzymania świadczenia jest przygotowanie i złożenie w Inspekcji pakietu dokumentów umożliwiających odliczenie podatku za leczenie stomatologiczne. Ponadto istnieje szereg wymagań, bez których zwrot kosztów nie będzie możliwy.
Podstawy odliczenia
- Otrzymywanie dochodu według stawki 13% w roku, w którym wykonano leczenie.
Jeżeli w określonym okresie uzyskano dochód na przykład według stawek 9% i 35%, wówczas zwrot wydatków nie będzie możliwy. Wynika to z faktu, że podstawą odliczenia socjalnego (SC) jest zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu stawką 13%, a nie zwykły zwrot kosztów za usługi medyczne.
- Wpisanie wykonanych zabiegów stomatologicznych na specjalną listę zatwierdzoną dekretem Rządu Federacji Rosyjskiej.
Zgodnie z tą listą koszty replantacji, implantacji i montażu konstrukcji metalowych zaliczane są do drogich rodzajów leczenia, MT, za które można otrzymać pełny koszt wydanych środków.
W sprawie montażu protez zębowych dział finansowy w swoim piśmie z dnia 25 grudnia 2006 r. (załącznik nr 1) wskazał, że protezy zębowe nie są ujęte w wykazie drogich usług i można zaakceptować koszty za nie w wysokości nie większej niż 120 tysiąc rubli.
Jednak w tym samym dokumencie Federalna Służba Podatkowa zauważyła, że Ministerstwo Zdrowia i Rozwoju Społecznego ma uprawnienia do klasyfikowania niektórych procedur medycznych jako kosztownych.
Ministerstwo Zdrowia i Rozwoju Społecznego w swoim piśmie zakwalifikowało usługi wszczepiania protez jako kosztowny rodzaj leczenia:
Należy zauważyć, że jeśli zaświadczenie wydane przez organizację medyczną wskazuje kod 1 (usługa zwyczajna), a nie 2 (drogie), wówczas SV zostanie przyznane tylko na wydatki nie większe niż 120 tys. Jeśli taka sytuacja wystąpi, należy może zwrócić się do personelu placówki z prośbą o poprawienie kodu, powołując się na fakt, że leczenie zostało uznane przez Ministerstwo Zdrowia i Rozwoju Społecznego za drogie. Ale dana osoba nie ma prawa żądać zmiany wskaźnika, ponieważ decyzja o zakwalifikowaniu niektórych usług jako drogich podejmowana jest według uznania placówki medycznej.
- Organizacja stomatologiczna lub indywidualny przedsiębiorca świadczący usługi musi posiadać licencję na prowadzenie działalności leczniczej.
Na stronie Roszdravnadzor możesz sprawdzić, czy klinika lub indywidualny przedsiębiorca posiada niezbędną licencję.
- Leczenie musi odbywać się na terytorium Federacji Rosyjskiej
Nie będzie możliwości uzyskania ulgi podatkowej na leczenie stomatologiczne i protetykę za granicą. Zostało to bezpośrednio stwierdzone w następującym piśmie Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej:
Wysokość odliczenia i jej przeniesienie na kolejne okresy
Niewykorzystane saldo nie podlega przeniesieniu na rok następny (załącznik nr 2).
Z prawa do zwrotu podatku dochodowego za leczenie stomatologiczne można skorzystać w ciągu 3 lat od chwili poniesienia kosztów.
Jak uzyskać ulgę podatkową na leczenie stomatologiczne bliskich
Podstawę podatku dochodowego od osób fizycznych możesz obniżyć nie tylko na wydatki swoje, ale także swoich najbliższych.
W jakich przypadkach zwrot pieniędzy zostanie odrzucony?
Wymagane dokumenty do odliczenia i szczegóły ich wypełnienia
Standardowy pakiet dokumentów składanych do Inspektoratu obejmuje:
Lista ta została ustalona w piśmie Departamentu Finansowego i jest wyczerpująca. Inspektorat nie ma prawa odmówić zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych w przypadku nieprzedłożenia czeków, zezwoleń lub innych dokumentów niewymienionych w wykazie.
Aby wykluczyć roszczenia pracowników Inspektoratu, w dalszym ciągu zalecamy załączenie następujących dokumentów:
- Kopia paszportu i NIP;
- Kopia licencji;
- Czeki na usługi dentystyczne;
- Pomoc 2-NDFL
Główne etapy rejestracji
- Zbierz niezbędny pakiet dokumentów;
- Wypełnij deklarację;
- Złóż dokumenty osobiście, pocztą lub za pośrednictwem przedstawiciela w Inspektoracie w miejscu zamieszkania (link 4 art. 80)
Jeżeli dana osoba działa przez pełnomocnika, musi posiadać notarialnie poświadczone pełnomocnictwo do reprezentowania interesów.
- Poczekaj na decyzję organu podatkowego
W ciągu trzech miesięcy od dnia otrzymania dokumentów przez Inspektorat przeprowadzana jest kontrola podatkowa (CTA), na podstawie której podejmowana jest decyzja o zwrocie lub odmowie zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych.
Jeżeli wynik będzie pozytywny, środki należy przelać w ciągu miesiąca od zakończenia PSC.
Jeżeli we wniosku złożonym wraz z deklaracją nie wskazano danych, na które należy przelać środki, lub w ogóle nie załączono zwrotu podatku, zwrot podatku nastąpi dopiero po złożeniu wskazanego dokumentu w Inspektoracie. Okres zwrotu wyniesie jeden miesiąc od dnia otrzymania przez organ podatkowy wniosku zawierającego dane bankowe.
Jeżeli na podstawie wyników kontroli podatkowej odmówiono odliczenia, osoba fizyczna może odwołać się od tej decyzji do inspektoratu, który przeprowadził kontrolę, do wyższego organu podatkowego i do sądu.
Należy zaznaczyć, że złożenie pozwu przed sądem możliwe jest jedynie w przypadku zachowania postępowania przedprocesowego.
Procedura obliczeniowa
Obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych podlegającego zwrotowi za usługi, które nie są zaliczone do drogich dokonuje się według następującego wzoru:
Kwotę podlegającą zwrotowi z budżetu oblicza się, biorąc pod uwagę dochód uzyskany w okresie rozliczeniowym. Oznacza to, że podatek można zwrócić tylko w takiej wysokości, w jakiej podatek dochodowy od osób fizycznych został wpłacony do budżetu.
Przykład nr 2
W 2015 roku FL przeprowadziła implantację i protetykę stomatologiczną na kwotę 500 tysięcy rubli.
Ponieważ protezy zębowe zaliczane są do usług drogich, wydatki na nie podlegają zwrotowi w całości.
Maksymalna kwota odliczenia, o którą można się ubiegać, wynosi 65 tysięcy rubli. (500 tysięcy * 13/100).
Według certyfikatu 2-NDFL dochód osoby w 2015 r. Wyniósł 480 tysięcy rubli, podatek dochodowy od osób fizycznych wpłacony do budżetu wyniósł 62 400 rubli. (480 tysięcy * 13/100).
Osoba może zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych z budżetu w wysokości 62 400 rubli. W tym przypadku saldo wynosi 2600 rubli. nie można przenieść na rok następny.
Przykład nr 3
W 2014 roku Alekserov V.V. zapłacił za instalację implantów w wysokości 800 tysięcy rubli. dla żony aparat ortodontyczny dla córki (15 lat) w wysokości 100 tysięcy rubli. i protetykę dentystyczną dla siebie za 150 tysięcy Koszty wyniosły 1 050 000 rubli. Maksymalna kwota CB może wynosić 136 500 rubli.
Dochody Alekserowa V.V. w 2014 r. wyniósł 2,5 mln rubli. Kwota podatku dochodowego od osób fizycznych obliczona i wpłacona do budżetu z tego dochodu wynosi 325 tysięcy rubli. W związku z tym będzie mógł zadeklarować i zwrócić wszystkie koszty w wysokości 136 500 rubli.
Funkcje wypełniania deklaracji
- Dokument można wypełnić ręcznie lub przy użyciu specjalnych programów;
- Kolory atramentu to niebieski i czarny;
- Niedopuszczalne są korekty, dwustronne drukowanie, uszkodzenie kodu kreskowego i utrata innych informacji na skutek niedokładnego oprawienia arkuszy;
W deklaracji należy wypełnić następujące arkusze i sekcje:
- Tytuł
- Sekcje 1 i 2;
- Arkusz A i E
Więcej informacji na temat procedury wypełniania deklaracji można znaleźć w następującym filmie:
Innowacje na rok 2016
Zgodnie ze zmianami wprowadzonymi do Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej i wchodzącymi w życie 1 stycznia 2016 r., Osoba może ubiegać się o odliczenie nie tylko za pośrednictwem organu podatkowego, ale także w miejscu pracy przed końcem roku w w którym poniesiono wydatki. Oznacza to, że jeśli leczenie zostało opłacone w 2016 roku, wówczas koszty zostaną zwrócone w tym samym okresie.
Obniżenie podatku dochodowego od osób fizycznych będzie możliwe poprzez złożenie wniosku i zaświadczenia potwierdzającego prawo do odliczenia (aby je otrzymać, należy złożyć w Inspekcji pakiet dokumentów, a organ podatkowy musi wystawić określony dokument w ciągu 30 dni ).
Podsumowując powyższe, zastanowimy się nad kluczowymi punktami otrzymania odliczenia socjalnego za usługi dentystyczne:
- Zwrot wydatków można uzyskać tylko wtedy, gdy w bieżącym roku dana osoba osiągnęła dochód w wysokości 13%. Z tego świadczenia nie mogą korzystać przedsiębiorcy indywidualni w reżimach specjalnych;
- Świadczone usługi muszą być uwzględnione na specjalnej liście (usługi stomatologiczne, w tym drogie, są odzwierciedlone na tej liście);
- Instytucja medyczna lub indywidualny przedsiębiorca musi posiadać licencję i znajdować się na terytorium Federacji Rosyjskiej;
- Wydatki możesz zwrócić nie tylko sobie, ale także najbliższym krewnym (rodzicom, dzieciom, małżonkom);
- Całkowity okres zwrotu podatku nie powinien przekroczyć 4 miesięcy (3 miesiące na zeznanie i 1 miesiąc na zwrot podatku);
- Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych można uzyskać wyłącznie za leczenie wykonane w ciągu ostatnich trzech lat. Pozostała część odliczenia nie przechodzi na rok następny;
- Od 2016 roku odliczenie za pośrednictwem pracodawcy będzie możliwe w okresie rozliczeniowym, w którym poniesiono wydatki.
Zwrot podatku 2017
Jest kilka nowych zasad. Wszystkie niuanse poznasz w specjalnym raporcie „Capitalist”.
Autor: . Edukacja: VGNA MF RF (obecnie Uniwersytet Finansowy przy Rządzie Federacji Rosyjskiej), Wydział Prawa, specjalność - prawo podatkowe. Ponad 9-letnie doświadczenie w organach podatkowych.
15 września 2015 r.Pracujący obywatele, otrzymujący wynagrodzenie, od którego potrąca się 13% podatku dochodowego od osób fizycznych, mają prawo do zwrotu podatku dochodowego za leczenie stomatologiczne.
Ale ta procedura ma swoją własną charakterystykę. W tym artykule przyjrzymy się:
- kto może, a kto nie może otrzymać ulgi podatkowej;
- jaka jest maksymalna kwota, którą można zwrócić;
- co obejmuje zwykłe i drogie leczenie;
- jakie dokumenty należy zebrać, aby otrzymać zwrot podatku dochodowego;
- jakie dalsze działania należy podjąć, aby odzyskać część wydanych pieniędzy.
Główne etapy ubiegania się o ulgę na leczenie stomatologiczne
Na pierwszym etapie należy zebrać dokumenty, których szczegółową listę znajdziesz w tym artykule.
W kolejnym etapie zebrane dokumenty przekazywane są organom podatkowym. Można tego dokonać osobiście lub przesyłając dokumenty pocztą. Jeżeli dokumenty przesyłane są za pośrednictwem oficjalnego przedstawiciela, co również jest legalne, wówczas musi on posiadać pełnomocnictwo poświadczone notarialnie.
Terminy składania dokumentów do odliczenia przez podatników
Bardzo ważne jest, aby nie przegapić terminów na złożenie dokumentów. Obywatel ma prawo w ciągu 3 lat złożyć dokumenty w celu otrzymania odliczenia socjalnego.
Na przykład, jeśli usługa została odebrana w 2018 r., możesz złożyć dokumenty w 2019, 2020 i 2021 r. Ci, którzy nie zdążyli, spóźnili się... Później nie będzie już możliwości zwrotu pieniędzy.
Nie ma żadnych terminów na złożenie dokumentów w ciągu roku: deklarację 3-NDFL możesz złożyć zarówno na początku roku, jak i na jego końcu. Zatem im szybciej podatnik złoży deklarację, tym szybciej otrzyma odszkodowanie.
Terminy rozpatrzenia wniosku o odliczenie
Oświadczenie składa się do Inspektoratu na koniec roku, w którym odbyło się leczenie. Wniosek obywatela jest rozpatrywany przez organy podatkowe w ciągu trzech miesięcy. W tym okresie przeprowadzany jest audyt biurka. Na podstawie jego wyników podejmowana jest decyzja pozytywna lub negatywna.
Jeżeli decyzja będzie pozytywna, środki zostaną przekazane obywatelowi na wskazany rachunek bankowy w ciągu 1 miesiąca. Jeżeli decyzja organów podatkowych jest negatywna, obywatel ma prawo złożyć skargę do najwyższego organu podatkowego lub sądu.
Jeżeli jednak podatnik chce skorzystać z ulgi na leczenie stomatologiczne za pośrednictwem swojego pracodawcy, może to zrobić w tym samym roku, w którym skorzystał z tych usług. Nie unikniesz wizyty w urzędzie skarbowym, ale w ciągu miesiąca możesz uzyskać świadczenie i przez pewien okres przestać płacić podatek dochodowy od osób fizycznych.
Jeśli potrzebujesz pomocy w wypełnieniu deklaracji 3-NDFL, nie wahaj się wyjść. Działamy szybko i z przyjemnością! I żeby to potwierdzić
Przepisy podatkowe Federacji Rosyjskiej przewidują możliwość uzyskania ulgi podatkowej na leczenie stomatologiczne w płatnej klinice stomatologicznej. Odliczenie to pozwala podatnikom na zwrot części pieniędzy wydanych na wizytę w gabinecie stomatologicznym. Ulga podatkowa na leczenie stomatologiczne przysługuje w wysokości faktycznie poniesionych wydatków, ale nie więcej niż 120 000 rubli. Jeśli jednak poddałeś się replantacji, implantacji lub montażu konstrukcji metalowych, to zabieg ten jest kosztowny i w takim przypadku masz prawo ubiegać się o odliczenie pełnej kwoty wydatków. Oznacza to, że w przypadku kosztownego leczenia wysokość odliczenia nie jest ograniczona.
Komu przysługuje odpowiednie odliczenie?
Osoby płacące podatek w wysokości 13% mają prawo ubiegać się o zwrot pieniędzy wydanych na leczenie stomatologiczne. Ulgę podatkową na leczenie stomatologiczne możesz otrzymać nie tylko na leczenie własne, ale także na leczenie swoich dzieci (do 18. roku życia), współmałżonka i rodziców. Odliczenie na leczenie przysługuje wyłącznie na wydatki poniesione ze środków własnych w instytucjach lub organizacjach posiadających zezwolenie na prowadzenie działalności leczniczej na terytorium Federacji Rosyjskiej. Jeżeli za usługi medyczne płaci pracodawca, odliczenie nie przysługuje.
Jak uzyskać ulgę podatkową na leczenie stomatologiczne?
Odliczenia od podatku za leczenie stomatologiczne przysługuje w okresie rozliczeniowym (latach kalendarzowych), w którym została opłacona usługa medyczna. Co do zasady, aby otrzymać zwrot podatku, podatnik musi złożyć wniosek nie później niż w ciągu trzech lat od dnia zapłaty podatku, dlatego warto ubiegać się o odliczenie w ciągu trzech lat.
Odliczenie na leczenie stomatologiczne można uzyskać w urzędzie skarbowym lub za pośrednictwem pracodawcy.
Odliczenie na leczenie stomatologiczne: jak ubiegać się o nie od pracodawcy.
Ulgę w podatku socjalnym za leczenie stomatologiczne od pracodawcy można uzyskać wyłącznie w roku, w którym poniesiono koszty leczenia stomatologicznego. Aby otrzymać takie odliczenie należy najpierw otrzymać od organu podatkowego informację o potwierdzeniu prawa do odliczenia. Aby otrzymać to powiadomienie, należy skontaktować się z organem podatkowym właściwym dla miejsca zamieszkania i przedstawić następujące dokumenty:
- Wniosek o otrzymanie powiadomienia od organu podatkowego o prawie do odliczenia społecznego, który wypełnia się na wymaganym formularzu. Formularz ten można otrzymać w urzędzie skarbowym.
- Dokumenty potwierdzające wydatki na leczenie.
W ciągu 30 dni organ podatkowy sprawdzi dostarczone dokumenty, a następnie wyda zawiadomienie potwierdzające prawo podatnika do odliczenia.
Następnie wypowiedzenie wraz z pisemnym oświadczeniem należy złożyć u pracodawcy. Począwszy od miesiąca, w którym skontaktowałeś się z pracodawcą, podatek dochodowy w wysokości 13% nie będzie potrącany z Twojego wynagrodzenia, aż do całkowitego wykorzystania odliczenia.
Odliczenie na leczenie stomatologiczne: kontakt z urzędem skarbowym
Ulga w podatku socjalnym następuje po upływie okresu rozliczeniowego. Jeżeli leczyłeś zęby w 2018 roku, to o odliczenie do urzędu skarbowego możesz ubiegać się dopiero po 1 stycznia 2019 roku. Aby skorzystać z ulgi na leczenie stomatologiczne, podatnik przedstawia w urzędzie skarbowym właściwym ze względu na miejsce zamieszkania następujące dokumenty:
- Wypełnione zeznanie podatkowe w formularzu 3-NDFL (oryginał).
- Wniosek o zwrot nadpłaconego podatku wraz z danymi rachunku bankowego, na który zostaną przelane pieniądze (oryginał).
- Zaświadczenie 2-NDFL o dochodach za rok, w którym opłacono leczenie. Zaświadczenie to wydawane jest przez pracodawcę.
- Kopia umowy o świadczenie usług medycznych (jeżeli została zawarta);
- Kopia licencji placówki medycznej, jeżeli informacja o takiej licencji nie jest zawarta w umowie;
- Kopie dokumentów płatniczych potwierdzających opłacenie leczenia stomatologicznego. Takimi dokumentami mogą być: pokwitowania gotówkowe, pokwitowania za pokwitowania gotówkowe, opłacone pokwitowania bankowe itp.;
- Kopia dokumentu potwierdzającego związek lub opiekę, jeżeli dokonano płatności za leczenie osoby bliskiej lub podopiecznego;
- Oryginał zaświadczenia o opłacie usług medycznych w formie zatwierdzonej Zarządzeniem Ministra Zdrowia Rosji i Ministerstwa Podatków Rosji z dnia 25 lipca 2001 r. nr 289/BG-3-04/256 (na zaświadczeniu należy wskazać kod udzielonych świadczeń medycznych 1 lub 2).
Po otrzymaniu deklaracji i dokumentów organ podatkowy ma obowiązek w ciągu trzech miesięcy przeprowadzić kontrolę dokumentacji. Na podstawie wyników otrzymasz ulgę podatkową lub odmowę jej przyznania. Jeżeli decyzja będzie pozytywna, wskazana we wniosku kwota nadpłaconego podatku musi zostać Ci zwrócona w ciągu miesiąca od zakończenia kontroli.
Jak wypełnić ulgę podatkową na leczenie stomatologiczne 3-NDFL z podatkiem
Na stronie Podatki znajdziesz wszystko, czego potrzebujesz, aby uzyskać odliczenie na leczenie. Teraz nie musisz kontaktować się z konsultantami. Wszystko możesz zrobić sam:
- Wypełnij deklarację na stronie internetowej Tax. Program pozwoli Ci szybko i łatwo wypełnić taką deklarację.
- Do oświadczenia dołącz wykaz dokumentów. Listę, wzory i wzory wniosków o zwrot podatku za leczenie można pobrać bezpłatnie w zakładce „Przydatne” / „Dokumenty do odliczenia” serwisu.
- Aby otrzymać ulgę podatkową na leczenie stomatologiczne należy złożyć przygotowane dokumenty w urzędzie skarbowym osobiście lub przesłać je pocztą.
- Poczekaj, aż środki zostaną zaksięgowane na Twoim koncie bankowym. Okres oczekiwania może przekraczać cztery miesiące.
Podczas wizyty w urzędzie skarbowym należy mieć przy sobie dokument tożsamości, najczęściej jest to paszport obywatela Federacji Rosyjskiej.
Składając w urzędzie skarbowym kopie dokumentów potwierdzających prawo do odliczenia, należy mieć przy sobie ich oryginały w celu sprawdzenia przez inspektora podatkowego.
Aby kontynuować wypełnianie zeznania podatkowego na naszej stronie internetowej, kliknij przycisk Dalej poniżej.
.
Dekret Rządu Rosyjskiego w sprawie odliczeń za leczenie nr 201 z dnia 19 marca 2001 r., określający, na jakie usługi medyczne i leki przysługuje ulga, w formacie PDF.
